درآمد در هر تعریف تعریف، محاسبه و استفاده

EPS شرکت یک ابزار ارزشمند ارزیابی مالی ارائه می دهد

سود هر سهم یا EPS یک شاخص اساسی از سلامت و سودآوری هر شرکت است. شکل EPS به این سوال مهم پاسخ می دهد: برای هر سهم سهام از کسب و کار، سود گزارش شده بود؟

محاسبه سود هر سهم (EPS)

محاسبه سود اولیه هر سهم بسیار ساده است. این به سادگی مجموع درآمد خالص موجود برای سهامداران عادی است که تقسیم بر تعداد کل سهام عادی است.

• سود هر سهم (EPS) = درآمد خالص موجود برای سهامداران مشترک / تعداد سهام عادی برجسته

درآمد خالص همانطور که در اینجا و تقریبا در تمام محاسبات مالی استفاده می شود، به عنوان مجموع تمام درآمدها، کمتر از همه هزینه ها، از جمله هزینه های عملیاتی و مدیریت، استهلاک، بهره، مالیات، و سود سهام پرداخت شده در سهام ترجیحی تعریف می شود.

به غیر از موارد دیگر مشخص شده، فرض بر این است که تمام اطلاعات مربوطه، از جمله EPS، برای سال مالی شرکت است که ممکن است یا ممکن است در ماه ژانویه شروع نشود. همچنین معمول است که از درآمد خالص، سود سهام غیرقانونی تخصیص یافته اعلام شود (چه یا در دوره مالي پرداخت نمی شود) و پس از مالیات کل سود سهام ترجیح داده شده.

تعداد سهام برجسته سهام عادی دقیق تر است بر اساس میانگین وزنی از سهام معمول سهام برجسته از زمانی که کل مقدار سهام در طول سال برای بسیاری از شرکت های سهام عمومی تغییر می کند.

با این حال، برای ارقام EPS، مفید است، اما شما نباید هیچ یک از این محاسبات پیشرفته را انجام دهید. از آنجایی که آنها به طور مساوی به تمام شرکت ها اعمال می شوند، شکل EPS که به صورت آنلاین یا گزارش های مالی برای هر شرکت ارائه می شود، به شما امکان می دهد که نتایج این شرکت را با نتایج دیگران مقایسه کنید بدون اینکه به جزئیات ریاضی برسید.

استفاده از EPS به عنوان ابزار ارزیابی

به طور مستقیم و بدون ارزیابی مقایسه ای، EPS به شما نمی گوید که به دلیل اهمیت آن در اخبار مالی ممکن است شما را باور کند. با این حال EPS قابل استفاده است. در حالی که یک اکتشاف کامل از معنی و کاربرد EPS در خارج از محدوده این مقاله است، در اینجا برخی از ملاحظات اساسی در هنگام استفاده از EPS:

1. شکل EPS تا زمانی که EPS را برای به اشتراک گذاشتن قیمت مرتبط نکنید، بی معنی است. هنگامی که تقسیم قیمت سهام با درآمد به ازای هر سهم، آنچه که شما دریافت می کنید، نسبت قیمت / سود (P / E) است، یکی از گسترده ترین مورد استفاده و احترام از همه ابزارهای مالی است. این، ضروری است که شکل "انفجار برای جفت" را که به شما می گوید که شما برای دلار سرمایه گذاری خود را دریافت می کنید، ضروری است.
2. هر دو EPS و P / E بهترین مقایسه برای پاسخ به چنین سوالاتی هستند، این که چقدر این شرکت در مقایسه با سایر شرکت هایی با اندازه های مشابه در یک بخش مالی مشابه رقابت می کند؟ الگوهایی برای EPS و P / E در طول چهارم متوالی چیست؟ به خودی خود، EPS از $ 4.00 معنی ندارد. اما اگر متوجه شوید که EPS 4.00 EPS در یک دوره متوالی از 3.80 دلار در سال گذشته رشد کرده است، این به شما بسیار کم می دهد. اگر در طی یک دوره متوالی کاهش پیدا کند، این اطلاعات همچنین اطلاعات مفید در مورد این شرکت را نشان می دهد و نشان می دهد که ممکن است سرمایه گذاری امیدوار کننده ای نباشد.

1. رقم EPS که بیشترین توجه را به خود جلب می کند، اعلام EPS در آخرین گزارش درآمد شرکت است که در مقایسه با اعلام قبلی اولیه این شرکت از درآمد پیش بینی شده است. در اینجا کمی بازی بازی وجود دارد - شرکت ها گاهی عمدا اعلام عمومی از درآمد پیش بینی شده را که کمتر از تحلیل داخلی است، به صورت رسمی اعلام می کنند، زیرا این باعث می شود که مطبوعات مالی به این نتیجه برسند که درآمد شرکت "برآورد شده است". به طور موقت تقسیم می شود، اما شما نمی توانید بیش از اندازه افزایش نسبتا کمی را در EPS اعلام شده در برآورد قبلی داشته باشید؛ این یک کمی از کارایی است. با این حال، EPS واقعی که زیر تخمین پیش بینی شده ممکن است یک شرکت را نشان دهد برای شرکت در معرض مشکل قرار دارد و شرکتی که اعلامیه EPS خود را به تاخیر می اندازد، معمولا یک شرکت در معرض مشکل است.