با این اقدامات از خود و اهدا کنندگان خود محافظت کنید
قوانین مالیاتی جدید که در سال 2018 تأسیس می شوند، تعهدات غیرانتفاعی را برای افشای اطلاعات به اهدا کنندگان تغییر نخواهند داد.
اگر چه قوانین مالیاتی جدید باعث می شود که اهدا کنندگان برای کاهش مالیات خیرخواهانه از زمان تغییر آستانه دشوار باشد، غیرانتفاعی عاقل خواهد بود که تمام اطلاعات صحیح را برای همه اهداکنندگان ارائه دهد.
در اینجا لیستی از قوانین مربوط به این جنبه جمع آوری کمک های مالی شما را در بر می گیرد.
مشارکت Quid Pro Quo بیش از 75 دلار
"Quid Pro Quo" به معنی تبادل است. اهدا کننده، در مورد غیر انتفاعی، چیزی را به دست می دهد و در عوض چیزی دیگری به دست می آورد. به عنوان مثال، کمک کننده شما ممکن است 250 دلار بپردازد و سپس در سالن کنسرت خود یک شام بخرید. اما غذا فقط 150 دلار هزینه دارد. بقیه از 250 دلار اهدا خواهد شد.
مهم است که به اهداکنندگان توصیه شود که چقدر یک هدیه بوده و چقدر برای شام پرداخت شده است. مهم این است که اهدا کننده می داند چقدر می تواند از مالیات بر درآمدش کسر کند، اگر او تصمیم بگیرد که کسرهایش را مشخص کند.
اگر سازمان شما سهم بیش از 75 دلار دریافت می کند و سپس به کالا یا خدمات اهدا می کند (بعضی اوقات به عنوان "حق بیمه هدیه" نامیده می شود)، شما باید یک ضمانت نامه افشائی را که شامل موارد ذیل است، تهیه کنید:
- بیانیه ای که اهدا کننده می تواند برای مقاصد مالیاتی ، تنها تفاوت بین ارزش کمک مالی و ارزش هر حق بیمه دریافتی را دریافت کند.
- یک برآورد خوب از ارزش بازار عادلانه حق بیمه هدیه به اهدا کننده در عوض کمک مالی. شما می توانید از هر روش معقول برای تعیین ارزش بازار عادلانه حق بیمه استفاده کنید، تا زمانی که این کار را با حسن نیت انجام دهید.
به عنوان مثال: سازمان شما 150 دلار از کمک دهنده دریافت می کند و شما با دو بلیط به عملکرد موسیقی که ارزش 50 دلار دارند، به او ارائه می کنید. بیانیه افشاگری شما می گوید:
"از شما متشکرم از اهداء سخاوتمندانه شما از 150 دلار. لطفا توجه داشته باشید که تنها بخشی از سهم شما که بیش از ارزش هر هدیه ای است که دریافت می کنید، مالیات محسوب می شود. ارزش بازار منصفانه تخمینی شما، دو بلیط کنسرت، مجموع کل 50 دلار است. "
شما باید این افشاگری را در زمانی که درخواست اهدا از اهدا کننده را درخواست می کنید یا زمانی که کمک کننده هدیه را تهیه می کنید، ارائه دهید. شما فقط باید آن را یک بار انجام دهید.
در برخی موارد، هدیه دریافت شده ممکن است از "مزایای غیرمستقیم" باشد که توسط IRS تعریف شده است. چنین مزایایی کمتر از دو درصد از کمک مالی یا 106.00 دلار است، هرچند که کمتر است (از سال 2016). به عنوان مثال، شما ممکن است یک فنجان قهوه یا کیسه ای با نام تجاری لوگو خود را برای یک هدیه از 500 دلار یا بیشتر ارائه کنید. ارزش هدیه "مزایای بی اهمیت" خواهد بود. اطمینان حاصل کنید که وب سایت IRS برای اطالعات به روز در مورد این را چک کنید زیرا این رقم می تواند با تورم تغییر کند.
مشارکتهای 250 و یا بیشتر
اهدا کنندگان که به سازمان شما 250 دلار یا بیشتر می دهند ممکن است سهمی خیرخواهانه از آن مبلغ را تنها در صورتی که تأییدیه کتبی خود را از غیر انتفاعی خود دریافت کنند، کسر می کنند.
خیریه ها نیاز به افشای این هدایا دارند.
اگر چه این بیانیه تا زمانی که اهدا کننده مجبور به ارائه گزارش مالیاتی خود نشده باشد، به این معنی نیست، یک عمل خوب این است که شما در زمان تأییدیه شما « متشکرم » این بیانیه را ارائه می دهید. و پس از دریافت سهمیه، این تأیید باید بلافاصله ارسال شود.
بيانيه افشاي شما بايد حداقل باشد
- اعلام مبلغ کمک (اگر پول نقد)
- توصیف اموال اهداء شده (اگر اموال)
- بیانیه ای در مورد اینکه آیا سازمان شما کالا یا خدمات را در عوض اهدای کمک کرده است (برآورد خوبی از ارزش کالاها / خدمات ارائه شده باید در صورتی که کالاها یا خدمات در عوض برای اهدای در نظر گرفته شده باشد)
این اطلاعات باید به صورت کتبی، در زمان درخواست و یا زمانی که پرداخت دریافت شده و به طوری که به توجه اهدا کننده ارائه شده است.
بهترین شرط بندی شما؟ به خوبی از نامه شما متشکرم
بعضی از خریدها مانند فروشگاه هدیه، اگر هدیه یا اهداء در نظر نگرفتند، نیازی به افشا نیست.
چه اتفاقی می افتد اگر خیریه شما قوانین آشکار سازی را دنبال نکند؟
اولا شما ممکن است اعتماد به نفس خود را از دست بدهید. آنها به دلایل مالیاتی به افشای شما نیاز دارند. در مرحله دوم، خیریه شما توسط IRS جریمه می شود. شما می توانید مجبور باشید 10 دلار برای هر هدیه پرداخت کنید زیرا تأیید و تأیید صحيح برای کمک های مالی نمی باشد. فرض کنید شما "را فراموش کرده اید" برای ارسال یک تایید به 1000 اهدا کنندگان در طول یکی از مبارزات انتخاباتی خود را؟ مجازات ها قابل توجه می باشند.
افشای کسب و کار جدی و نسبتا پیچیده است. اطمینان حاصل کنید که کارکنان توسعه و حسابدار شما، قوانین را کاملا درک می کنند.
برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد قوانین افشای و محکومیت، به IRS Publication 1771 ، Contributions Charity - Essentials و Disclosure Requirements در وب سایت IRS یا با شماره 1-800-TAX-FORM مراجعه کنید.
این مقاله فقط برای اهداف اطلاعاتی است. این در نظر گرفته نشده است به مشاوره حقوقی. منابع دیگری مانند IRS را بررسی کنید و با مشاور حقوقی یا حسابدار مشورت کنید.