چگونه برای حسابداری سال آخر آماده شود
شما ممکن است یک CPA بزرگی داشته باشید، اما اگر منتظر صحبت با او باشید تا زمانی که سال مالیاتی شما تمام شود، کمی برای کاهش مالیات بر درآمد شما وجود دارد. برای کاهش مالیات خود، این مراحل را قبل از پایان سال انجام دهید.
1. پرداخت تمام قرضه های قابل پرداخت
اگر از روش حسابداری نقدی استفاده می کنید و پول نقد را در دست دارید، در نظر بگیرید که همه حساب های قابل پرداخت قبل از سال به پایان می رسد، حتی اگر آنها به دلیل عدم پرداخت. این اقدام به شما اجازه می دهد هزینه های سال جاری را ضبط کنید و به نوبه خود درآمد خالص و مالیات شما را کاهش می دهد.
2. پرداخت مالیات برآورد شده خود را بررسی کنید
تقاضای مالیات برآورد شده خود را حداقل به صورت سه ماهه بررسی کنید تا اطمینان حاصل شود که شما به اندازه کافی مالیات می پردازید. اگر پرداخت های شما خیلی کم است و شما در پایان سال به شما تعادل بزرگی می دهید، می توانید از پرداخت سود و هزینه های اضافی جلوگیری کنید.
شما همچنین باید این فرصت را برای بررسی پرداخت های مالیات بر درآمد دولت، پرداخت مالیات بر فروش، اخراج کارکنان و سایر مالیات ها در نظر بگیرید تا اطمینان حاصل شود که مبلغ مناسب را تحویل داده اید و مجازات های خود را تحمل نخواهید کرد.
3. بازده درآمد
شما همچنین می توانید درآمد مشمول مالیات خود را با تعویق درآمد تا سال بعد کاهش دهید. دو راه برای انجام این تعلیق وجود دارد.
- برای حسابداری مبتنی بر نقدی، شما می توانید از ارسال فاکتورها و تا تاریخ رسیدن به مشتری تا تاریخ پس از سال جدید، تاخیر ببخشید. به یاد داشته باشید که درآمد بر اساس زمانی که شما آن را دریافت می کنید، پرداخت می شود.
- برای حسابداری مبتنی بر تعهد یا مواردی که پس از تحویل به شما تحمیل نمی شود، می توانید تحویل کالاها و خدمات تا سال مالی جدید را تاخیر دهید. توجه داشته باشید که دستورالعمل های دقیق برای ثبت درآمد های پس انداز تحت حسابداری تعهدی وجود دارد؛ برای بررسی اینکه آیا شما مجاز به انجام این حرکت هستید، با سرویس کنترلر خود چک کنید.
4. قوانین استهلاک را مرور کنید
آیا شما تجهیزات را خریداری کرده اید یا در طول سالیان بهبودی ساختید؟ اطمینان حاصل کنید که قوانین تخلف را مرور کنید. برای کاهش مالیات های سال جاری، به طور کلی می بایستی هزینه های خود را به ترتیب زیر افزایش دهید:
- کل هزینه را در سال جاری اعلام کنید.
- از یک جدول زمانی ارزان تر استفاده کنید.
- از روش استهلاک سریع استفاده کنید.
- کاهش ارزش باقی مانده را برای هزینه های استهلاک سالانه بیشتر کاهش دهید.
IRS Publication 946 یا خدمات کنترلر شما می تواند به شما کمک کند که کدام یک از مراحل فوق را که مجاز به انجام آن هستید تعیین کنید.
5. بررسی تغییرات قانون مالیات
در مواردی که درآمد و هزینه های مشابه در همان مکان ها وجود دارد، ممکن است اشتباه فکر کنید که مالیات های خود را انجام می دهید، فقط تغییر تعداد آنها است. این سوء تفاهم می تواند شما را از دست دادن اعتبارات جدید، کسر یا روش حسابداری مالیاتی که می تواند لایحه مالیات خود را کاهش دهد.
حتی بدتر، شما ممکن است تغییری را که به نفع شما نیست، از دست ندهید، مالیات های خود را پایین بیاورید یا تحت نظارت یا مجازات قرار بگیرید. نظرسنجی IRS را به صورت منظم بررسی کنید تا اطمینان حاصل کنید که تغییراتی را که می تواند بر کسب و کار شما تأثیر بگذارد از دست ندهید.
6. در نظر بگیرید حرکت خرید بالا
اگر ممکن است در آینده نزدیک یک وسیله نقلیه جدید یا تجهیزات دیگر را خریداری کنید، قبل از پایان سال، این خرید را بررسی کنید. این تاریخ زودتر خرید به شما اجازه می دهد هزینه های بالاتری را در قالب استهلاک یا قیمت خرید کامل اعلام کنید.
مهمتر از همه، فهرست اعتبار های کسب و کار برای چیزهایی مانند وسایل نقلیه الکتریکی، انرژی خورشیدی و ارتقاء بهره وری انرژی سالانه تغییر می کند.
اگر یک اعتبار منقضی شود، اگر شما برای خرید از مزایای آن اعتبار، یک تخفیف را به شما تحمیل می کنید، پس انداز قابل توجهی به شما می دهد.
7. پرداخت پاداش کارمندان
پاداش کارکنان نیز قابل کسر است، بنابراین پاداش سالیانه می تواند به کاهش هزینه های مالیاتی شما کمک کند. یک چیز برای یادآوری هنگام اضافه کردن هزینه های جدید برای کاهش مالیات (در مقابل افزایش هزینه هایی که در حال حاضر پرداخت می کنید) این است که صرفه جویی در مالیات شما فقط یک درصد از هزینه است. از این رو، از مزایای مالی، پاداش کارکنان به احتمال زیاد شما را بیش از آنچه که در مالیات اضافی پرداخت می کنید هزینه می کنید، اگر پاداش پرداخت نکردید.
با این حال، اگر سال خوبی داشته باشید، می خواهید کارمندان خود را پاداش دهید و بخواهید اعتماد به نفس خود را افزایش دهید، پرداخت پاداش می تواند یک تصمیم کسب و کار خوب باشد. انجام این کار قبل از پایان سال مالیات می تواند آنچه را که شما برای پرداخت به IRS پرداخت می کنید را کاهش دهد.
نکته: اگر از حسابداری مبتنی بر حسابداری استفاده می کنید، کارکنان خود را به زودی از پرداخت حقوق پرداخت می کنید تا زمانی که سال مالی جدید نیز می تواند مالیات خود را کاهش دهد، که مشابه با پرداخت قبض بدهی های دیگر است.
8. براکت خود را چک کنید
گاهی اوقات، بهترین روش برای پرداخت کمتر در مالیات کلی، این است که در سال جاری بیشتر پرداخت شود. این کاهش زمانی اتفاق می افتد که شما در هر سال یا زمانی که شما در فاز رشد قرار دارد، هر ساله می توانید براکت خود را افزایش دهید. این می تواند زمانی اتفاق می افتد که نرخ مالیات افزایش یابد.
آیا خدمات کنترلر شما پیش بینی درآمد و هزینه های آینده را برای دیدن اینکه آیا براکت شما تغییر خواهد کرد یا خیر. اگر انتظار داشته باشید که در سال آینده در رده بالاتری قرار بگیرید، در نظر بگیرید که در مقابل توصیه های فوق، به این ترتیب می توانید از نرخ مالیات پایین تر در سال جاری استفاده کنید.
توجه داشته باشید در هنگام پایان سال مالیاتی
31 دسامبر پایان سال تقویم و پایان سال مالیات برای همه افراد است، اما همه شرکت ها از سال مالی سال برای سال مالیات خود استفاده نمی کنند. هنگامی که زمان حرکت مالیات خود را تعیین می کنید، مطمئن شوید که آیا از سال تقویم استفاده می کنید یا قبلا برای استفاده از یک سال مالی متوقف شده در یک ماه متفاوت تصمیم گرفته اید.