فرم های مالیاتی برای کسب و کار کوچک، نرخ مالیات، اطلاعات مالیاتی
این راهنما برای کسب و کارهای کوچک است که درآمد مالیاتی خود را در برنامه C با بازده شخصی خود ثبت کنند (فرم 1040). این شامل صاحبان اصلی و صاحبان تک تک عضو LLC می شود.
من یک راهنمای جامع جداگانه برای شرکت ها و شرکت های S داشته ام و یک راهنمای مالیات های تجاری برای مشارکت است.
بازده مالیاتی مالیات بر ارزش افزوده
از آنجا که کسب و کارهای کوچک مالیات بر درآمد کسب و کار خود را با بازده شخصی خود بازپرداخت می کنند، تاریخ تحویل همان تاریخ بازگشت مالیات بر درآمد شخصی است: تاریخ 15 آوریل. اگر تاریخ رسمی در تعطیلات یا آخر هفته باشد، روز کاری بعدی تاریخ است برای آن سال.
آیا من نیاز به پیش نویس مالیاتی برای بازپرداخت مالیات کسب و کار کوچکم دارم؟
یک کسب و کار کوچک بسیار ساده بدون هزینه ای که کالاها به فروش می رسند یا دارایی هایی که تخفیف می دهند ممکن است قادر به استفاده از یک برنامه نرم افزاری مالیاتی باشند، اما اکثر شرکت های کوچک به تهیه کننده مالی نیاز دارند.
مالیات بر درآمد مشارکت می تواند بسیار پیچیده باشد و حتی یک برنامه ساده C ممکن است دشوارتر از فکر شما باشد. قبل از اینکه درخواست کمک CPA، نماینده ثبت نام یا یکی دیگر از متقاضیان مالی معتبر برای تهیه مالیات کسب و کار خود را بکار ببرید، از اطلاعات این راهنما برای کمک به آماده شدن برای مالیات کسب و کار استفاده کنید .
انواع مشاغل کوچک و فرم های مالیات بر درآمد
یک کسب و کار کوچک که یک شرکت نیست، می تواند یکی از سه نوع اصلی باشد، و برخی از تفاوت ها برای ایالات متحده آمریکا:
- مالکیت فردی نوع پیش فرض کسب و کار است اگر هیچ نوع کسب و کار دیگری در یک دولت ثبت نشده است. مالکیت شخصی مالیات بر درآمد مالیه شخصی مالیه شخصی را پرداخت می کند. برنامه C (سود یا زیان برای یک کسب و کار کوچک) برای محاسبه سود کسب و کار استفاده می شود که شامل درآمد های دیگر در فرم 1040 صاحب کسب و کار شخصی است. بیشتر درباره چگونگی پرداخت یک مالیات بر درآمد یک شرکت تنها مطالعه کنید.
- مشارکت با یک دولت ثبت شده و از چندین شرک تشکیل شده است. مشارکت پرونده مالیات بر اطلاعات در فرم 1065 و شرکای شخصی یک برنامه K-1 را نشان می دهد که سهم خود را از سود و زیان مشارکت نشان می دهد. درآمد و یا تلفات برنامه K-1 همراه با درآمد دیگر شریک در فرم 1040 شما شامل می شود. بیشتر در مورد چگونگی مشارکت مالیات بر درآمد مطالعه کنید.
- شرکت محدود (LLC) یک فرم مالیاتی برای مقاصد مالیات بر درآمد فدرال نیست. یک تک عضو (یک نفر) LLC مالیات بر درآمد را به عنوان یک شرکت خصوصی پرداخت می کند. LLC چند عضو LLC مالیات بر درآمد را به عنوان یک مشارکت می پردازد. اطلاعات بیشتر در مورد چگونگی پرداخت مالیات بر درآمد LLC را بخوانید .
نسخه های فرم مالیاتی درآمد کسب و کار کوچک
در اینجا فرمهایی که برای هر نوع کسب و کار کوچک نیاز دارید (این اسناد PDF هستند):
- برای صاحبان اصلی و LLCs تک تک: برنامه C ، دستورالعمل برنامه CI
- برای مشارکت و چند عضو LLCs: فرم 1065 بازگشت از برنامه درآمد مشارکت برای فرم 1065
- همچنین برای شرکای عضو و عضو چند عضو LLC: دستورالعمل برنامه K-1 برای برنامه K-1
فراموش نکنید مالیات خودسرانه
صاحبان کسب و کار کوچک باید از مالیات خودکفا (مالیات اجتماعی / مدیکر) با نرخ بهره 15.3 درصد از درآمد خود اشتغال را پرداخت کنند.
برای سال 2013، کاهش 2 درصد در نرخ مالیات خودکفا کاهش یافته است؛ بنابراین نرخ 15.3 درصد باز است. یک برنامه نرم افزاری مالیاتی یا تهیه کننده مالیات می تواند این مالیات را برای شما محاسبه کند.
کجا و چگونه مالیات درآمد کسب و کار کوچک را وارد کنید
شما می توانید درخواست مالیات خود را از طریق ایمیل ارسال کنید یا شما می توانید بازگشت به صورت الکترونیکی. آخرین صفحه دستورالعمل برای فرم 1040 آدرس هایی را برای استفاده از نامه های مالیاتی خود به IRS ارسال می کند.
تقاضانامه برای تأیید مالیات های خود را ارسال کنید
شما می توانید برای تمدید خودکار زمان برای ارسال مالیات خود، از جمله مالیات کسب و کار کوچک درخواست دهید. تمدید مدت شش ماه برای بازپرداخت مالیات غیر شرکتی است، بنابراین تاریخ رسمی برای بازگشت، 15 اکتبر است (مگر اینکه 15 اکتبر یک تعطیلات آخر هفته یا تعطیلات باشد).
افزونه شما یک افزونه برای پرداخت ندارد.
شما باید مالیات برآورد شده را پس از تاریخ مالیات بازگشت آوریل آوریل بپردازید.
ارائه یک بازپرداخت مالیات اصلاح شده
اگر اشتباهی در بازپرداخت مالیات خود داشته باشید، آیا خطا به دلیل کسب و کار شما یا مالیات شخصی است، باید یک بازده اصلاحی را وارد کنید . فرم اصلاح مالیات بر درآمد شما بستگی به نوع کسب و کار شما دارد.
- برای اصلاح بازگشت شخصی خود، از جمله برنامه C، از فرم 1040X-Amended Return استفاده کنید .
- برای اصلاح بازگشت مشارکت یک فرم دیگر 1065 دریافت کنید و جعبه G (5) را در صفحه 1 چک کنید. IRS می گوید شما باید بیانیه ای را اضافه کنید که شماره خط هر یک از اقلام اصلاح شده، مقدار اصلاح شده یا درمان مورد و توضیح دلایل هر تغییر دادن.
- اگر شما یک بازگشت مشارکتی را ارسال کرده اید و یک خطا در برنامه K-1 وجود دارد یا اگر تغییر در 1065 موجب تغییر در اطلاعات در K-1 شود، K-1 اصلاح شده را آماده کنید. کادر "اصلاح K-1" را در بالای برنامه K-1 بررسی کنید تا نشان داده شود که اصلاح شده است. سپس برنامه K-1 اصلاح شده را به طرف شریک / عضو ارسال کنید.
پرداخت مالیات تخمینی
اگر در طول سال مالیات کافی نپردازید، باید مالیات برآورد شده را پرداخت کنید. بسیاری از صاحبان کسب و کار کوچک باید مالیات برآورد شده را پرداخت کنند، زیرا آنها حقوق و دستمزد را به دست نمی آورند، بنابراین مالیات از درآمد خود از کار خودکامه مسترد نمی شود.
شرکت مشترک واجد شرایط: پرونده ویژه پرونده
اگر شما و همسرتان صاحبان مشترک یک مشارکت هستند، ممکن است بتوانید یک سرمایه گذاری مشترکی انجام دهید. این بدان معنی است که دو فرم C برنامه ریزی شده را برای سهام مربوط به کسب و کار خود داشته باشید. این پیچیده است، بنابراین با حرفه مالیاتی خود چک کنید تا مطمئن شوید که شما و کسب و کار شما واجد شرایط هستند.