بارتر فرایندی است که شرکت ها با یکدیگر تبادل خدمات می کنند. اگر چه هیچ پولی مبادله نمی شود، داد و ستد کالا همچنان مالیات بر ارزش افزوده توسط IRS محسوب می شود.
درآمد بارتر در سالی است که در آن متوجه (خدمات تحویل شده یا محصولات فروخته شده) به کسب و کار شما مالیاتی است. درآمد حاصل از فعالیت های تبادلی به گونه ای مشابه سایر عواید درآمد، بر درآمد مالیاتی مناسب برای نوع کسب و کار شما ثبت می شود.
درآمد بارتر و مالیات تجارتی (نه تنها مالیات بر درآمد)
اگرچه در معاهدۀ دادوستد هیچ پولی مبادله نمی شود، اما باراک اوباما مالیات بر ارزش افزوده را در نظر گرفته است. مانند درآمد های دیگر، درآمد barter می تواند بر تمام بدهی های مالیاتی شما، مالیات بر درآمد خود ، مالیات مالیات مستقیم، مالیات های دولتی و مالیات بر درآمد تاثیر بگذارد.
IRS می گوید:
اگر شما در معامله با مبادله شرکت کنید، ممکن است مسئولیت مالیاتی داشته باشید. شما ممکن است مسئولیت مالیات بر درآمد، مالیات خودسرانه، مالیات بر درآمد یا مالیات مالیات غیر مستقیم را داشته باشید. فعالیت های تبعیض آمیز شما ممکن است منجر به درآمد کسب و کار عادی، سود سرمایه یا زیان های سرمایه شود ، یا شما ممکن است از دست دادن شخصی غیر قابل اغماض داشته باشید.
اگر درمورد مالیات معاملات اوراق بهادار شک دارید، این بیانیه ممکن است دشوار باشد. اما نگاهی دقیق تر به آن، این چیزی است که به این معنی است:
هنگامی که IRS می گوید معاملات معاملات اوراق بهادار ممکن است بدهی های مالیاتی شما را افزایش دهد، به شما می گوید که مانند درآمد های دیگر ممکن است مواردی مانند مالیات خودسرانه را برای شما به عنوان صاحب کسب و کار افزایش دهد و ممکن است درآمد کسب و کار های مختلف ( در عوض درآمد کسب و کار عادی و سود سرمایه).
گزارش درآمد بارتر به IRS
بارت به عنوان یک درآمد به یک کسب و کار، درست مانند درآمد دیگر، محسوب می شود. معاملات بارتر باید در فرم 1099B IRS گزارش شود. اگر درآمد بارتر از یک کسب و کار یا فرد دیگر در طول سال دریافت کرده باشید، آنها باید فرم 1099B را که نشان دهنده مبلغی است که از طریق معاملات بارتر به کسب و کار شما پرداخت می شود، ارسال کنید.
ارزش بازار عادلانه محصول یا خدماتی را که درآمدتان را دریافت کرده اید ثبت کنید.
این فرم باید در اواسط ماه فوریه سال بعد به شما ارائه شود. سپس، شما باید درآمد barter را از تمام منابع درآمد کسب درآمد کسب و کار خود همراه با سایر درآمد خود اضافه کنید. بنابراین، درآمد barter درست همانند سایر درآمد است، از دیدگاه مالیاتی.
IRS برخی از معافیت ها را از الزام آور بودن معاملات مبادله گزارش می دهد. گزارش برای معاملات اوراق بهادار ضروری نیست
- زیر 100 تراکنش در سال
- زیر 1 دلار در ارزش
- با "افراد خارجی معاف"
علاوه بر این، IRS معافیت معاملات "شامل اعضای شرکت یا مشتریان مبادله تبادلی [که] ممکن است به طور کلی گزارش شود".
تأثیر هزینه های مربوط به بارتر بر مالیات
هزینه های مربوط به معاملات بارتر شما ممکن است به عنوان هزینه های مشاغل تجاری محو شود.
به عنوان مثال، اگر شما خدمات مشاوره را تغییر دهید و شما باید برای ملاقات با مشتری سفر کنید، هزینه سفر تجاری شما برای این معامله احتمالا کاهش می یابد. یا اگر پرداخت کنید برای ثبت نام در بورس اوراق بهادار ، ثبت نام ممکن است هزینه های تجاری است. این هزینه های کم هزینه می تواند درآمد شما را از معامله متضرر کاهش دهد.
IRS درباره بارتر صحبت می کند
بنابراین، در نتیجه، معاملات مبادله، درآمد و هزینه، همانند سایر درآمد و هزینه های کسب و کار شما با توجه به تاثیرات آنها در بدهی های مالیاتی شما و میزان و نوع مالیات هایی که باید پرداخت کنید، در نظر گرفته می شود. IRS به شما یادآوری می کند:
هر گونه فعالیت تجاری دیگر را به عنوان درآمد barter تسویه کنید. سوابق خوبی داشته باشید، با بورس اوراق بهادار معتبر کار کنید و اگر سوالی دارید، با IRS یا یک حرفه مالیاتی مشورت کنید.
با استفاده از بورس اوراق بهادار
همانطور که IRS در بالا اشاره می کند، بسیاری از شرکت ها از مبادله تبادلی برای هماهنگ کردن معاملات مبادله ای استفاده می کنند و به عنوان یک بانک برای پیگیری درآمد و هزینه های داد و ستد بین اعضا.
اگر بخشی از بورس اوراق بهادار هستید ، شما 1099-B را از مبادله دریافت خواهید کرد، نشان دادن مقدار درآمد شما در طول سال از مبادله محصولات یا خدمات خود را نشان می دهد.
شما باید این درآمد را در دایرکتوری مالیاتی خود، علاوه بر هر درآمد متضاد دیگر که از طرف شرکای متشکل از فردی دریافت کردید، گزارش دهید.
اطلاعات بیشتر در مورد مبادلات بارتر از انجمن تجارت بین المللی بین المللی (IRTA)، که همچنین لیست مبادلات عضو را فهرست می کند.