قبل از آماده سازی اداره مالیات خانه خودتان
برای شروع، دفتر خانه خود را به عنوان یک منبع بالقوه کسر مالیات قانونی مورد توجه قرار دهید. تا زمانی که در دستورالعمل های IRS باقی بمانید، می توانید هر ساله برای استفاده از اداره خانه خود کسر کنید. مهم است که به یاد داشته باشید، هرچند IRS میزان کدهای خانه را در لیستی از تاکتیک های مشکوک خود برای فرار از مالیات می سنجد، بنابراین شما باید بتوانید مستقیما با داشتن سوابق عالی و صحت تکمیل فرم ها، قانونی باشید.
الزامات تخفیف خانه اداری
قبل از اینکه شما در نظر بگیرید که کسر حسابداری خانه را در نظر بگیرید، مطمئن شوید که اداره از آزمون IRS عبور می کند. IRS می گوید که فضای مورد استفاده برای دفتر خانه شما باید این شرایط را داشته باشد:
- کسب و کار باید مشروع باشد، نه فقط یک سرگرمی که سود نداشته باشد؛
- فضای دفتر شما باید به عنوان محل اصلی کسب و کار یا برای اهداف خاص کسب و کار مانند ملاقات با مشتریان یا انجام پرونده های تجاری مورد استفاده قرار گیرد
- فضای دفتر خانه شما باید به طور منظم و منحصرا برای کسب و کار استفاده شود.
"به طور مرتب و انحصاری" مورد نیاز یکی از مواردی است که بیشتر مورد آزار و اذیت قرار گرفته و بیشتر مورد توجه قرار گرفته است. استفاده دیگر از فضای کنار گذاشته شده برای این دفتر می تواند وجود نداشته باشد. این یک نیاز دشوار است، اما شما می توانید این احتمال را که کسر شما توسط (a) محدود کردن فضای تنها به آن منطقه که می توانید اثبات شده به طور انحصاری برای کسب و کار شما استفاده شود، کم کنید، و (ب) مستند سازی هزینه های مربوط به استفاده از منزل از کسب و کار شما
در مورد نحوه آماده شدن برای حسابرسی IRS دفتر خانه خود بیشتر مطالعه کنید .
دو گزینه برای اتخاذ یک اداره خانه اداری
اگر شما یک اداره کوچک خانه دارید، ممکن است بتوانید از گزینه جدید کسر حسابداری خانه ساده شده که توسط IRS از سال 2013 مجاز است، استفاده کنید، به جای گزینه پیچیده تر مورد بحث زیر.
قبل از اینکه شما تصمیم بگیرید که کدام روش کجایی استفاده کنید، در مورد کسر حسابداری ساده خانه مطالعه کنید و قبل از تصمیم گیری درباره موضوع با متقاضی مالیات خود صحبت کنید.
روش ساده به شما امکان می دهد کسر را بدون ارقام تمام هزینه های خانه خود انجام دهید، اما هنوز نیاز به محاسبه فضای کسب و کار خانگی خود (که بخشی به طور منظم و منحصرا) است. با استفاده از این روش می توانید مبلغ 5 دلار به مبلغ 300 فوت مربع را برای حداکثر کسر 1500 دلار کسر کنید. همچنین محدودیت ها و محدودیت های استفاده از این فرم وجود دارد، بنابراین قبل از تصمیم به استفاده از این روش، تحقیقات بیشتری انجام دهید. این مقاله IRS توصیف کسر ساده می تواند کمک کند.
از تهیه کننده مالیات استفاده کنید
اگر از روش محاسبات ساده استفاده شده در بالا استفاده کنید، ممکن است بتوانید گزارش مالی خود را در دفتر خانه خود انجام دهید. اما برای یک دفتر بزرگ و پیچیده تر، بهتر است که یک متخصص مالیاتی که دارای تجربه مالی با کسب و کارهای کوچک است، کسب کنید. اگر خودتان این محاسبات را انجام دهید، ممکن است چیزی از دست ندهید، و تهیه کننده شما می تواند به شما در جلوگیری از هر گونه مشکلی یا فرصت های از دست رفته کمک کند.
محاسبه هزینه های کسب و کار خانگی: گام به گام
اگر تصمیم به استفاده از روش ساده استفاده کنید، محاسبات را مستقیما در فرم مالیاتی کسب و کار (برنامه C) وارد می کنید ، و دستورالعمل برنامه C شامل یک کارنامه روش متداول است.
برای محاسبه هزینه های کسب و کار خانگی خود (از روش ساده استفاده نکنید)، شما باید از فرم IR92 فرم 8829 برای محاسبه مقدار کسر استفاده کنید. در اینجا یک توضیح مختصر از این فرایند است:
- اول، درصد کل فضای خانه خود را که به طور منظم و منحصرا برای دفتر خانه تان استفاده می شود محاسبه کنید. به عنوان مثال، اگر کل مساحت خانه شما 1200 فوت مربع و فضای دفتر شما 120 فوت مربع باشد، فضای اداری شما 10٪ از فضای خانه شما است. اگر دفتر خانه خود یک اتاق کامل است و خانه شما دارای اتاق هایی با اندازه تقریبا مساوی است، می توانید از روش محاسبه تعداد اتاق ها استفاده کنید، اما برای اکثر خانه ها، درصد روش منطقه بهتر کار می کند. حمام را در فضای مربع خود قرار ندهید، مگر اینکه ثابت کنید که حمام به طور انحصاری برای کسب و کار شما استفاده می شود.
- سپس می توانید از این درصد برای تعیین کسر هزینه های خانه که مربوط به استفاده شما از این دفتر خانه است، استفاده کنید. این هزینه های خانگی عبارتند از: وام مسکن، بیمه صاحب خانه، خدمات آب و برق، و تعمیر و نگهداری خانه در طول سال (تعمیرات سقف، به عنوان مثال). شما همچنین ممکن است قادر به کاهشی استهلاک خانه باشید، اما این یک محاسبه پیچیده است که بهترین راهکار مالیات دهی شماست.
- شما همچنین می توانید هزینه های مستقیم مربوط به دفتر خانه خود را لیست کرده و کسر کنید. به عنوان مثال، اگر دفتر خانه شما نقاشی شده یا موکت جدیدی داشته باشد، یا چند جعبه ساخته شده در آن را اضافه کردید، این همه می تواند در محاسبات محاسبه کسر حسابداری خانه شما اضافه شود. در بعضی موارد، ممکن است مجاز به استفاده از این هزینه ها در میان کسب و کار و شخصی باشید. برای خدمات اینترنتی، برای مثال
در مورد نحوه محاسبه کسر حسابداری خانه در فرم 8829 بیشتر بخوانید.
جمع آوری اطلاعات برای محاسبه تقسیم خانه اداری
برای کمک به شما در فرایند کسر هزینه های اداری خانه، در اینجا یک لیست از اسناد هزینه است که باید جمع آوری کنید و به جلسه خود با تهیه کننده مالیات خود بیاورید:
- برای محاسبه درصد، بهترین برآورد شما از درصد کل مساحت خانه شما و منطقه مورد استفاده توسط کسب و کار شما است.
- برای محاسبه درصد (برای هر هزینه، مجموع برای سال مالیاتی):
- خانه اجاره، اگر خانه خود را اجاره کنید
- اگر شما خانه خود را، مالیات املاک و مستغلات و منافع وام مسکن است
- حق بیمه مالکان خانه (بیمه اجاره دهنده ممکن است مستثنی باشد؛ با مشاور مالیاتی خود چک کنید) بیمه صاحب خانه را اگر بیمه جداگانه ای در اموال کسب و کار ندارید، شامل نمی شوید.
- هزینه های تعمیر خانه در طول سال را می توان نشان داد که شامل فضای دفتر شما می شود. به عنوان مثال، تعمیر کل سقف شامل منطقه اداری شما می شود، اما اگر یک پاسیوی جدید در سمت دیگر خانه قرار دهید، آن مربوط به کسب و کار شما نیست و نمی تواند مسترد شود.
- آسیب به خانه شما به عنوان یک نتیجه از دست دادن تلفات در طول سال؛ برای مثال، تلفات خانه از طوفان، آتش سوزی، سیل می تواند برای بخش کسب و کار خانه تان کسر شود.
- هزینه های سودمندی مانند برق، گاز، زباله، آب و فاضلاب. (هزینه تلفن در زیر بحث می شود)
- هزینه های دیگر خانه مانند سرویس اینترنت و تلفن خانگی شما، که می تواند بین درصد تجارت و خانه تقسیم شود
- برای کسر خسارت خانگی خانه شما (الف) اطلاعات مربوط به ارزش بازار عادلانه خانه خود را در تاریخی که برای اولین بار از آن برای کسب و کار استفاده کردید، نیاز خواهید داشت؛ (ب) قیمت خرید (به استثنای زمین) به همراه پیشرفت های عمده، منهای زیان های تلفات و سایر تغییرات اساس خانه شماست بگذارید حسابدار مالیاتی شما محاسبه را در این مورد انجام دهد.
- برای هزینه های مستقیم مربوط به استفاده از خانه در منزل شما شامل اسنادی از مبلغی که در طول سال صرف شده است. این هزینه ها ممکن است در فرم 8829 مستثنی نباشد، اما آنها باید بر روی برنامه C شما محاسبه شوند.
گزارش تخفیف خانه اداری
نتیجه فرم تکمیل شده شما 8829 در خط 30 برنامه C برای کسب و کار شما در خانه است. اطلاعات برنامه C به منابع دیگر درآمد بر روی مالیات بر درآمد شخصی شما افزوده می شود.
اگر کسب و کار شما از دست دادن
اگر کسب و کارتان از دست رفته باشد، کسر حساب خانه شما محدود است. اطلاعات بیشتر در مورد چگونگی خسارات وارده بر کسر حساب های خانه را بخوانید.
برای اطلاعات بیشتر در مورد این کسر، IRS یک کتاب 32 صفحه ای (انتشار 587) دارد که در مورد این موضوع بحث می کند.
سلب مسئولیت :: اطلاعات در این مقاله و در این سایت فقط برای مقاصد اطلاعات عمومی است. نویسنده یک وکیل یا حرفه مالیاتی نیست هر وضعیت متفاوت است و قوانین و مقررات ممکن است تغییر کند. قبل از اینکه هر گونه تصمیم مالی یا قانونی اتخاذ کنید، با یک مشاور حرفه ای مشورت کنید.