اطلاعات مربوط به جریان نقد خالص و نحوه استفاده آن

اگر شما در حال کسب و کار هستید، ضروری است که جریان های نقدی را درک کنید تا اطمینان حاصل شود که شرکت شما سودآور است و سرمایه کافی در دست دارد. جریان نقدی خالص شما می تواند از ماه تا ماه تغییر کند، بنابراین مهم است که آن را به صورت منظم محاسبه کنید تا تصویر دقیق از موفقیت کسب و کار شما داشته باشید. جریان نقد خالص تفاوت بین پرداخت نقدی و رسید نقدی شرکت است. این به طور کلی به صورت ماهانه محاسبه می شود و شما آن را در گزارش گردش مالی نقدی شرکت خواهید یافت.

اگر یک شرکت یک ماه پس از ماه یک جریان قوی پول نقد داشته باشد، حداقل در کوتاه مدت، مالی به نظر می رسد. اگر، از سوی دیگر، جریان نقدی ضعیف یا حتی جریان نقدی منفی (از دست دادن پول)، پس از آن از لحاظ مالی ضعیف است و حتی ممکن است در معرض ورشکستگی باشد. جریان نقدی خالص منابع مالی را فراهم می کند که شرکت نیاز به گسترش، سرمایه گذاری در تحقیقات یا تجهیزات جدید، یا پرداخت سود سهام یا کاهش بدهی دارد.

نحوه محاسبه جریان نقدی خالص

اگر چه شما می توانید جریان های نقدی خالص را در صورتهای مالی جریان های شرکت ها پیدا کنید، محاسبه جریان نقدی خالص ساده است. شما فقط باید بدانید چقدر یک شرکت وارد شده و چقدر هزینه آن را در هر دوره مشخصی صرف کرده اید. فرمول زیر است:

جریان نقدی خالص = رسید نقدی - پرداخت نقدی (در یک دوره زمانی)

راه دیگری برای نگاه کردن به جریان نقدی خالص این است که گزارش جریان نقدی و سه بخش مختلف آن را شامل می شود: جریان نقدی از فعالیت های عملیاتی، جریان نقدی سرمایه گذاری و جریان نقدی از فعالیت های مالی.

هنگامی که شما اعلامیه جریان نقدی را توسعه می دهید، مجموع جریان جریان خالص شرکت است. شما با اضافه کردن نتایج از هر یک از سه بخش مختلف بیانیه، به این پاسخ می رسیم. در اینجا دو روش برای محاسبه این وجود دارد:

جریان خالص نقدی = جریان نقدی از فعالیت های عملیاتی + جریان نقدی از فعالیت های سرمایه گذاری + جریان نقدی از فعالیت های سرمایه گذاری

یا

جریان نقدی خالص = CFO + CFI + CFF

اگر جریان نقد خالص کم یا منفی باشد

همانطور که در بالا ذکر شد، شرکتی که جریان نقدی خالص ضعیف یا جریان نقدی نقدی منفی دارد احتمالا می تواند مشکل باشد. با این وجود، اگر چه یک شرکت نمی تواند جریان نقدی ضعیف خالص را برای دوره های نامحدود حفظ کند، چند ماه از این نوع نتایج ممکن است نشانه ای از خطر باشد، به ویژه اگر دلیل خوبی برای نتایج وجود داشته باشد.

به عنوان مثال، یک شرکت می تواند جریان نقدی خالص کم داشته باشد، زیرا سرمایه گذاری در تجهیزات گران قیمت جدید است یا برای یک تأسیسات تولید جدید پرداخت می کند. در این موارد، افزایش بالقوه زمانی که تجهیزات یا تاسیسات جدید شروع به تولید درآمد می کند، ممکن است به دلیل نزولی یک ترازنامه موقت ضعیف باشد.

با این حال، جریان نقدی خالص که ماه بعد از ماه کمتر می شود، می تواند کاهش فروش یا کاهش حاشیه سود را نشان دهد که بدیهی است نشانه های خوبی برای یک کسب و کار نیست. اگر مدیریت کسب و کار دارید، مطمئن شوید که متوجه خواهید شد که چگونه پول نقد خالص را محاسبه کنید تا کسب و کارتان سودآور باشد، همانطور که فکر می کنید.