مالیات بر اشتغال خود برای تامین اجتماعی و مدیکر جمع آوری می شود
درآمد از خود اشتغال و استخدام
هر کس مالیات های اجتماعی و مدیکر را پرداخت می کند، اما این که چقدر و چه چقدر شما آن را انجام می دهید بسته به اینکه آیا شما خود کار می کنید یا برای فرد دیگری کار می کنید متفاوت است.
اکثر افراد برای شخص دیگری کار می کنند تا مالیات های اجتماعی و مدیکر خود را از درآمد آنها جمع آوری کنند. آنها نصف پرداخت می کنند و کارفرمایان آنها با مشارکت خود همکاری می کنند و نیم دیگر را پرداخت می کنند. اما صاحب کسب و کار خود مشغول به کار است که از شخص دیگری دریافت نمیکند که این پول را می توان از آن رد کرد و او کارفرمای خود را نداشته است تا نیمه شخصی را پرداخت کند. او باید مبلغ کامل خود را پرداخت ... نوعی.
چه کسی به کار خود در زمینه مالیات فکر می کند؟
صاحبان کسب و کار خود مشاغل شامل شرکت های خصوصی یا شرکت های محدود با شرکت تک (LLCs) هستند. آنها عبارتند از شرکایی که باید مالیات خودسرانه خود را از سهم درآمد مشارکت خود پرداخت کنند. اعضای LLCs چند عضو در نظر گرفته می شوند برای اهداف مالیاتی فدرال.
محاسبه مالیات خودسرانه براساس برنامه زمانی SE
ابتدا باید درآمد خالص خود را از کسب و کارتان تعیین کنید یا اگر از چندین کسب و کار استفاده می کنید از همه آنها با هم ترکیب شده اند. سود خالص شما براساس برنامه C محاسبه می شود . درآمد کلی شما کمتر هزینه های کسب و کار مجاز شما است. هنگامی که این شماره را تعیین کرده اید، می توانید برای مالیات بر درآمد خود برنامه Schedule SE را تغییر دهید.
بعدا باید مبلغ کسر مالیات خودسرانه را که در خط 27 فرم 1040 شما وارد شده است محاسبه کنید. بله، درست است. برای نیمی از مالیات خودسرانه خود، کسر مالیاتی خود را دریافت می کنید، که به طور قابل ملاحظه ای از نیاز به پرداخت وجه کارفرمایان و کارکنان کم می کند. این کسر در صفحه اول مالیات خود وارد شده است، بنابراین درآمد ناخالص تنظیم شده شما را کاهش می دهد - درآمد قابل مالیه خالص خود را قبل از اینکه کسر دیگری دریافت کنید.
مقدار مالیات خودسرانه بعدا محاسبه می شود. مجموع سود خالص از همه ی کسب و کار شما در نظر گرفته شده است، اما تنها اولین 128،700 دلار برای مقاصد تامین اجتماعی تا سال 2018 مالیات می باشد. سقف 127،000 دلار برای سال مالی 2017 است.
فرم بلند و فرم محاسبات کوتاه
اگر درآمد سالانه خود را در مقایسه با درآمد شخصی خود درآورده اید و برخی از مدارک تحصیلی دیگر را می بینید، ممکن است بتوانید فرم کوتاه را که بخش A است، کامل کنید. در غیر این صورت، باید فرم طولانی بخش B را تکمیل کنید.
اسناد شما نیاز دارید
شما یک کپی از Schedule SE دارید که می توانید از وب سایت IRS دانلود کنید. شما می توانید فرم آنلاین را تکمیل کنید، آن را ذخیره کنید و آن را چاپ کنید.
شما همچنین باید یک برنامه کامل C برای هر کسب و کار خود و همچنین نسخه هایی از هر گونه فرم W-2 که ممکن است برای سال داشته باشید، نیز در صورتی که برای شخص دیگری نیز کار کرده باشید، و همچنین هزینه های اجتماعی و مدیکر از پرداخت های شما متوقف شود.
فرم های W-2 شما نشان می دهد که چقدر هزینه های مالیات اجتماعی و مدیکر شما را پرداخت می کنید. این اطلاعات را در جعبه های 4 و 6 پیدا خواهید کرد.
شما همچنین به فرم مالیات بر درآمد شخصی خود، IRS فرم 1040 نیاز دارید.
چگونگی تکمیل فرم کوتاه برنامه SE (بخش A)
شما می توانید با خط 2 شروع کنید، اگر هیچ کدام از درآمد هایی که در خطوط 1 (a) یا 1 (b) وجود دارد، وجود ندارد. درآمد خالص را از برنامه C خود وارد کنید. اگر بیش از یک برنامه C داشته باشید، مجموع درآمد خالص را از همه آنها وارد کنید و آن را وارد کنید. اضافه کردن آن به خط 1 اگر شما هر چیزی را وارد کردید و نتیجه را در خط 3 قرار دهید.
ضرب خط 3 را با 92.35 درصد افزایش دهید و در نتیجه در خط 4 وارد شوید. اگر نتیجه کمتر از 400 دلار باشد، شما مالیات خودسرانه را نمی پردازید.
محاسبه مالیات خودسرانه خود را در خط 5. اگر آن $ 127،200 یا کمتر، ضرب خط 4 به 15.3 درصد.
اگر آن بیش از 127200 دلار باشد، خط 4 را به 2.9 درصد افزایش دهید و سپس به 15.772.80 دلار اضافه کنید.
شما اکنون باید محاسبه مالیات خودسرانه خود را در فرم 1040 خود وارد کنید. نتیجه از خط 5 در فرم 1040، خط 57 را وارد کنید. خط 5 را با 50 درصد افزایش دهید و در نتیجه بر روی خط 27 از 1040 و در خط 6 برنامه قرار دهید SE
چگونگی تکمیل فرم طولانی برنامه SE (بخش B)
این بخش محاسبه مالیات خودسرانه برای افرادی است که علاوه بر درآمد اشتغال خود درآمد دارند. این محاسبه شامل مالیات FICA -Social Security و Medicare مالیات است - شما قبلا برای درآمد خود درآمد خود و افرادی که درآمد خود را از دست داده اند، برای تعیین مالیات خودسرانه به حساب می آورید.
در خط 1، درآمد مزرعه خالص خود را 1 (الف) و / یا درآمد تامین اجتماعی 1 (ب) وارد کنید اگر شما هر و یا مجموع آنها. سپس، در خط 2، درآمد خالص خود را از برنامه C وارد کنید. مجموع خطوط 1 و 2 در خط 3.
در خط 4 (a)، خط 3 را با 92.35 درصد افزایش دهید. اگر نتیجه کمتر از 400 دلار باشد، شما مالیات خودسرانه را نمی پردازید. مالیات FICA را که قبلا به دستمزد پرداخت کرده اید، برای تعیین اینکه آیا مالیات خودکفائی مدیون است یا خیر، را شامل می شود.
از خط 7، حداکثر مقدار سوسیال سکیوریتی، خط 8 (d) را بیرون بیاورید و آن را در خط 9 وارد کنید. اگر صفر یا کمتر از صفر باشد، فقط آن را وارد کنید و به خط 11 بروید.
اگر آن بیش از صفر باشد، کوچکتر از خط 6 یا خط 9 را 12.4 درصد در خط 10 ضرب کنید. خط 6 را به 2.9 درصد بر روی خط 11 اضافه کنید.
اکنون می توانید محاسبه مالیات خودسرانه خود را در فرم 1040 اضافه کنید. خطوط 10 و 11 را اضافه کنید و در نتیجه در خط 12 و در فرم 1040 خط 57 وارد کنید.
خط 13 کسر نصف مالیات خودسرانه خود است. ضرب خط 12 را با 50 درصد افزایش دهید و در نتیجه روی خط 27 فرم 1040 خود وارد شوید.
هنگامی که شما فایل برنامه SE
محاسبه Schedule SE در IRS Form 1040 در دو مکان وارد می شود.
خط 27، که درآمد ناخالص خود را به نصف مقدار مالیات خودسرانه کاهش می دهد
خط 57 شامل مجموع مالیات خودکشی است که علاوه بر مالیات بر درآمد شخصی نیز ضروری است. مبلغ در خط 57 به محاسبه مالیات بر درآمد شخصی شما همراه با برخی از مالیات های دیگر برای نشان دادن مبلغ کل مالیات فدرال برای سال اضافه می شود.
شما انجام شده
Schedule SE مسلما یک چالش است، اما شما می توانید از دانستن اینکه برخی از فرم های مالیاتی در حقیقت بدتر هستند، راحت تر است. IRS همچنین شامل دستورالعمل های مفید در هر خط از برنامه SE برای راهنمایی شما گام به گام.
هنگام ثبت نام مالیات خود، برنامه را در نظر نگیرید.
این دستورالعمل ها برای موقعیت های نسبتا ساده خود اشتغال هستند. اگر وضعیت شما پیچیده تر باشد، ممکن است بخواهید با یک حرفه مالیاتی مشورت کنید.