برنامه C برای مالیات بر کسب و کار کوچک
برنامه C چیست؟
برنامه C - سود یا زیان از کسب و کار بخشی از مالیات بر درآمد فرد IRS فرم 1040 است. این درآمد یک کسب و کار را برای سال مالیات و نیز هزینه های کم هزینه نشان می دهد. سود خالص یا از دست دادن کسب و کار، که در خط 31 یافت می شود، در خط 12 فرم 1040 گزارش می شود.
این نیز در خط 2 برنامه E وارد شده است تا مالیه های خودمختاری را تعیین کند .
کدام شرکت ها بایستی فایل برنامه C را داشته باشند؟
اگر شما یک کسب و کار دارید که خودتان آن را دارید و در دولت خود به عنوان نوع خاصی از نهاد تجاری ثبت نشده است، شما تنها مالک هستید. تنها صاحبان کار باید برنامه C را اجرا کنند. همچنین شما می توانید برنامه C را در صورتی که تنها مالک یک شرکت محدود یا LLC باشد، ضمیمه کنید.
شما همچنین ممکن است قادر به استفاده از برنامه C برای ارسال مالیات بر درآمد کسب و کار خود باشید، اگر تنها صاحب یک شرکت محدود با مسئولیت محدود (به نام LLC یا SMLLC تک عضو ) می باشید.
آیا می توانم از برنامه C-EZ استفاده کنم؟
اگر شما یک کسب و کار بسیار کوچک با هزینه کمتر از 5000 دلار است، ممکن است بتوانید از برنامه C-EZ برای صرفه جویی در زمان تهیه مالیات استفاده کنید. برخی از معیارهای دیگر برای استفاده از Schedule C-EZ عبارتند از:
- شما باید از روش نقدی حسابداری استفاده کنید
- کسب و کار شما هیچ گونه فهرستی از محصولات یا قطعات مورد استفاده برای تولید محصولات ندارد
- کسب و کار شما باید برای سالی که شما بازپرداخت می کنید سود داشته باشید؛ هیچ زیان فعالیت غیر فعال یا
- شما هیچ کارمند ندارید
- شما از خرید دارایی های تجاری کاسته و یا خراب نمی کنید و
- شما برای استفاده از کسب و کار خانگی کسر نمی کنید.
اگر شما یک کارمند قانونی هستید، ممکن است بتوانید با استفاده از برنامه C-EZ فایل را نیز ویرایش کنید.
تمام الزامات استفاده از Schedule C-EZ در بخش اول فرم ذکر شده است.
آیا باید یک برنامه جداگانه C برای هر کسب و کار خودم داشته باشم؟
شما باید یک برنامه جداگانه C برای هر کسب و کار خود داشته باشید که درآمد و کسر درآمد آن کسب و کار خاص را نشان می دهد.
چگونه می توانم برنامه C برای یک شوهر / همسر کسب و کار ارسال کنم؟
به طور معمول، دو نفر به عنوان شرکای در نظر گرفته می شوند و وقتی یک شرکت را با یکدیگر اداره می کنند، باید یک بازپرداخت مالیاتی انجام دهند. اما اگر شما و همسرتان هر دو فعالانه در عملیات روزمره خود از کسب و کار خود مشارکت داشته باشند، می توانید هر دو فرم جداگانه C برنامه ریزی کنید. درآمد و هزینه های کسب و کار را بین شما تقسیم کنید.
این نوع کسب و کار به عنوان "سرمایه گذاری مشترک واجد شرایط" نامیده می شود . QJV تنها در برخی از ایالت ها و تحت شرایط خاصی در دسترس است. قبل از این که بتوانید فایل را با این روش انجام دهید، با کارشناس مالیاتی خود مشورت کنید.
چه تغییرات اخیری باید بدانم؟
خدمات درآمد داخلی اجازه می دهد روش ساده جایگزین برای محاسبه هزینه های اداری خانه خود را برای برنامه شما C از سال 2013. نرخ محاسبه شده است $ 5 فوت مربع به 300 فوت مربع برای حداکثر کسر 1500 دلار است. یک ورق داده شده و محاسبه در خط 30 برنامه C وارد شده است.
یک کلمه هشدار: اگر از روش اصلی پیچیده تر محاسبات استفاده می کنید، ممکن است کسر بزرگتری دریافت کنید. شما هر ساله انتخاب میکنید
چه اطلاعاتی نیاز دارم که برنامه C را کامل کنم؟
برای تکمیل برنامه C خود، به اطلاعات زیر نیاز دارید:
- یک بیانیه سود و زیان ، گاهی به عنوان بیانیه سود، برای سال مالیاتی نامیده می شود
- ترازنامه برای سال مالیاتی
- بیانیه های مربوط به خرید هر گونه دارایی در طول سال مالیاتی، از جمله وسایل نقلیه، تجهیزات و اموال (زمین و ساختمان)
- اطلاعات موجود در مورد موجودی برای تهیه هزینه محاسبه کالا مورد فروش اگر کسب و کار شما محصولات را به فروش برساند
- جزئیات سفر و هزینه ماشین / کامیون، هزینه غذا و سرگرمی و هزینه های کسب و کار خانگی .
فرایند تکمیل برنامه C چیست؟
برای تکمیل برنامه C، بخشها را دنبال کنید:
1. درآمد اگر شما به فروش محصولات و داشتن موجودی نیاز دارید، هزینه کالاهای فروخته شده (بخش سوم فرم) را برای محاسبه هزینه محصولات یا قطعات، تکمیل نمایید. سپس تمام درآمد های دیگر را شامل می شود و درآمد ناخالص درآمدی ناشی از درآمد ناخالص را به دست می آورید.
2. هزینه در قسمت دوم شامل تمام کسرهای شما برای هزینه های تجاری می شود. اگر وسیله نقلیه ای دارید که برای استفاده در کسب و کار رانندگی می کنید، از بخش چهارم برای محاسبه این کسر استفاده کنید . اگر بخشی از خانه خود را برای کسب و کار استفاده کنید، باید از فرم IR92 فرم 8829 برای محاسبه این کسر استفاده کنید، یا ممکن است بتوانید از محاسبات ساده استفاده کنید .
3. درآمد خالص. قسمت نهایی برنامه C درآمد خالص را با کم کردن کسر از درآمد ناخالصی محاسبه می کند
شما می توانید جزئیات بیشتری در مورد چگونگی تکمیل برنامه C در این توضیح روند گام به گام پیدا کنید .
چگونه می توانم برنامه C را با IRS ارسال کنم؟
برنامه برنامه C را با فرم 1040 خود وارد کنید پس از وارد کردن درآمد کسب و کار خالص خود از خط 31 برنامه C خود در خط 12 «درآمد یا ضرر کسب و کار». این درآمد با تمام منابع درآمد دیگر برای تعیین کل اعتبار مالیات بر درآمد شما تنظیم شده است.
فراموش نکنید که مالیات خودسرانه خود را نیز محاسبه کنید که بر اساس درآمد خالص برنامه C شما است.
چگونه می توانم اشتباهات در برنامه C را تصحیح کنم؟
شما باید یک برنامه اصلاح شده C را به عنوان بخشی از یک اصلاحیه مالیاتی شخصی تغییر دهید، Form 1040X، اگر خطایی را هنگام تکمیل فرم انجام دهید.