وقتی که شما استخدام می شوید و خود کار می کنید، درباره ی وظایف خود بدانید
پرداخت هر دو مالیات خودسرانه و مالیات FICA
اگر شما خود اشتغال دارید و همچنین شما از دستمزد یا دستمزد از استخدام کسب می کنید، واجد شرایط بودن سوسیال سکیوریتی و مدیکر و مالیات خودسرانه شما تحت تاثیر قرار می گیرند.
شما در صورت کسب درآمد در کسب و کار خود، به عنوان یک مستاجر پیمانکار ، مترجمان آزاد، مالک یک فرد، شریک در مشارکت یا عضو LLC یا شرکت S، خود کار می کنید. اگر مالک یک شرکت هستید، خود کار نمی کنید.
مالیات FICA در مقابل مالیات خودسرانه - تفاوت چیست؟
این موضوع گیج کننده است که در مورد مالیات FICA و مالیات بر درآمد خود صحبت کنید، به شرط اینکه آنها متفاوت باشند، اما این اصطلاحات در واقع در مورد یکسان صحبت می کنند: مالیات بر درآمد اجتماعی و هزینه های Medicare. مالیات FICA مالیات بر درآمد اجتماعی / مدیکر است. مالیات بر خود اشتغالی (گاهی اوقات به نام SECA) مالیات بر درآمد خود / سوسیال سکیوریتی / مدیکر است. همچنین توجه داشته باشید که کارفرمای شما نیمی از مالیات FICA را پرداخت می کند، در حالی که شما به عنوان فردی که خود کار می کند، باید کل مبلغ اجتماعی / مدیکر را در درآمد اشتغال خود بپردازید.
مشغول به کار
فردی که خود کار می کند می تواند کسی باشد که یک کسب و کار را به عنوان صاحب یک مالک، صاحب LLC یا شریک در مشارکت می کند.
شما ممکن است یک ساختار رسمی کسب و کار نداشته باشید، اما شما مالیات کسب و کار خود را در برنامه C با مالیات شخصی خود گزارش می کنید.
IRS می گوید شما خود کار می کنید اگر:
- شما یک تجارت یا کسب و کار را به عنوان یک مالک واحد یا پیمانکار مستقل انجام می دهید.
- شما عضو مشارکت هستید که در تجارت یا تجارت فعالیت می کند.
- شما در غیر این صورت برای کسب و کار خود (از جمله کسب و کار پاره وقت)
به این معنی که اگر شما در کسب و کار برای کسب درآمد هستید، به عنوان خود کار مشغول به کار می شوید.
چگونه این مالیات پرداخت می شود
- کارفرمای شما باید از مالیات FICA (اجتماعی و مدیکر) از درآمد اشتغال خودداری کند.
- شما باید پس از در نظر گرفتن درآمد کل خود در سال، مالیات خودسرانه را از سود خالص استخدام خود پرداخت کنید.
شما باید این مالیات را در کل درآمد خود بپردازید. اما شما نمی توانید بیش از حد پرداخت کنید، مگر اینکه کارفرمای شما یک خطای محاسبه ایجاد کند. در اینجا یک توضیح دقیق تر از نحوه تعریف و پرداخت مالیات بر درآمد اجتماعی / مدیکر ارائه می شود:
استخدام و مالیات FICA
درآمد اشتغال شما و مالیات بر درآمد FICA ابتدا تعیین می شود. کارفرمای شما مالیات های اجتماعی و مدیکر را از دستمزد شما به عنوان یک کارمند محروم می کند. مالیات بر تامین اجتماعی تا حداکثر هر سال در یک سطح درآمد مشخص محدود می شود. هنگامی که درآمد شما برای سال بیش از این سطح است، شما متوقف پرداخت مالیات اجتماعی می شوید. مالیات Medicare محدود نمی شود.
مالیات خودسرانه
اگر شما خودتان هستید، مالیات خودسرانه (SECA) را براساس درآمد خالص (سود) کسب و کار خود پرداخت می کنید. شما این مالیات را به میزان 12.6٪ از این درآمد پرداخت می کنید. شما مجبور نیستید که این مالیات را بپردازید زیرا شما مجبور نیستید آن را از درآمد کسب و کار خود بپردازید.
از زمانی که شما یک کارمند نیستید، از کسب و کارتان چک کنید. این مالیات تا زمانی که درآمد کسب و کار خالص شما در زمان مالیات تعیین نمی شود محاسبه می شود. فرم مورد استفاده برای محاسبه مالیات خودسرانه، برنامه SE است.
محاسبه مالیات خودکفا
برای نشان دادن اینکه درآمد اشتغال و خود اشتغالی برای پرداخت مالیات های اجتماعی و مدیکر در نظر گرفته شده است، در اینجا فرایند (به شدت ساده شده) برای محاسبه مالیات خودسرانه در برنامه SE است :
- اول، درآمد خالص کسب و کار شما برای آن سال وارد شده است.
- دوم، مقدار مالیات خودسرانه بدهکار محاسبه می شود.
- سوم، درآمد حاصل از استخدام و مبلغ مالیات FICA در نظر گرفته می شود.
در نهایت، مبلغی که قبلا از اشتغال شما پرداخت شده است از کل مالیات بر درآمد اجتماعی / مدیکر کسر می شود. اگر چیزی وجود دارد، به دلیل مالیات بر درآمد شخصی خود، بر روی مالیات بر درآمد شخصی خود است.
یک مثال از محاسبه مالیات خودسرانه
بگذارید بگوییم شما 50000 دلار از اشتغال و 30 هزار دلار درآمد خالص از خودکفایی در سال 2016 کسب کرده اید. مجموع 80 هزار دلار از دستمزد شما و خود اشتغال شما کمتر از حداکثر 117 هزار دلار سوسیال سکیوریتی است، بنابراین مالیات سوسیال سکیوریتی شما در همه موارد است درآمد شما
بگذارید بگوییم 3100 دلار در مالیات FICA از دستمزد شما پرداخت شده است. شما همچنین مبلغ 3720 دلار به عنوان مالیات خودسرانه خود را برای 30،000 دلار درآمد خود اشتغالی محکوم می کنید. (محاسبه کمی در حقیقت مشکل است؛ ممکن است بسته به وضعیت خاص شما این دقیق نباشد).
3720 دالر که شما به عنوان مالیات خودسرانه خود مدیون هستید، در خط 27 فرم شخصی 1040 شما شامل می شود و شامل هر مالیات بر درآمد است که شما برای تعیین کل لایحه مالیاتی خود برای سال تعیین می کنید.
اگر درآمد شما از اشتغال و اشتغال بیشتر از حداکثر سوشال سکیوریتی باشد، شما همچنان باید مالیات Medicare را ادامه دهید. هیچ مدرک مالیاتی در مورد Medicare وجود ندارد و شما همچنین ممکن است مجبور شوید مبلغ Medicare اضافی Medicare را به میزان 2.9٪ بپردازید اگر درآمدتان بیشتر از مقدار خاصی باشد.
پرداخت مالیات خودسرانه خود را
از آنجا که مالیات بر درآمد خودداری شده است، شما می توانید به طور بالقوه یک پرونده مالیاتی بزرگ در زمان پرداخت مالیات داشته باشید. بسیاری از صاحبان کسب و کار پرداخت های تخمین زده شده را به صورت سه ماهه، از جمله مقادیر برآورد شده برای مالیات خودسرانه همراه با مالیات بر درآمد تخمین زد شما همچنین می توانید مالیات بر درآمد فدرال و ایالتی خود را از اشتغال خود را افزایش دهید تا این هزینه اضافی را پوشش دهد.
برای اطلاعات و نمونه های بیشتر، این مقاله را از مالیه خود اشتغال و مالیات سوسیال سکیوریتی از اداره تامین اجتماعی ببینید.