مالیات خاصی بر درآمد وجود دارد که همه باید پرداخت کنند و مالیات FICA در بالای لیست قرار دارد. و کارفرمایان باید این مالیات ها را از پرداخت حقوق کارکنان محروم کرده و آنها را به اداره مالیات داخلی (IRS) پرداخت کنند.
مالیات FICA مالیات های اجتماعی و مدیکر هستند که توسط افراد و کارفرمایان پرداخت می شود. مالیات FICA مالیات بر حقوق را به حساب می آورد چرا که براساس مبلغی که به کارکنان پرداخت می شود.
مالیات FICA دو عنصر دارد. از پرداخت حقوق کارکنان محروم شده و توسط کارمندان و کارفرمایان برای (1) تامین اجتماعی (OASDI) و (2) Medicare پرداخت می شود. این مقاله به شما اطلاعاتی در مورد نحوه محاسبه مالیات FICA، نحوه گزارش و پرداخت این مالیات، درآمدهای مالیاتی مالیات FICA و غیره داده می شود.
اصطلاح FICA برای قانون مشارکت بیمه فدرال کوتاه است. این قانون در دهه 1930 برای پرداخت حقوق اجتماعی معرفی شد؛ مدیکر بعدا اضافه شد
مالیات FICA چقدر است؟
مالیات کل FICA 15.3٪ است. این درصد به پرداخت ناخالص کارمند اعمال می شود. کارفرما و کارمند هر کدام 7.65٪ می پردازند.
در اینجا این تقسیم این مالیات ها صورت می گیرد:
- در حدود 7.65٪، بخش OASDI (سن، سن، سن، و معلولیت، AKA، Social Security) بخش 6.2٪ است، تا حداکثر دستمزد سالانه تحت پوشش سوسیال سکیوریتی.
- بخش مدیکر برای هر کارمند در هر درآمد کارکنان 1.45٪ است.
بخش تأمین اجتماعی سالانه به مقدار مشخصی محدود می شود؛ بخش مدیکر محدود نمی شود.
چه دستمزد مالیاتی FICA نیست؟
برخی از پرداخت اقساط و پرداخت به برخی از افراد مالیات FICA نیست. این مقاله را برای تعریف «حقوق و دستمزد های اجتماعی» و لیستی از اقلام پرداخت شده که از مالیات سوسیال سکیوریتی معاف هستند ، بخوانید .
درآمد صاحبان کسب و کار خود کار خود را تحت سیستم FICA نپرداخته است، اما یک قانون متفاوت وجود دارد که نیاز به پرداخت این مالیات دارد، به نام قانون مشارکت کارکنان خود (SECA).
چگونه مالیات FICA محاسبه می شود؟
برای محاسبه ضمانت FICA برای کارکنان، باید درآمد ناخالص کارمند (از جمله اضافه کاری) را بپردازید و با نرخ کارمند 7.65٪ ضرب کنید. دو مورد مهم شما باید در محاسبات خود تماشا کنید:
- شما باید تماشا کنید تا ببینید که کل درآمد ناخالص کارمند برای سال از حداکثر حداکثر مبلغ سوسیال سکیوریتی برای سال جاری تجاوز نمی کند، زیرا شما نمی توانید بیش از مبلغ حداکثر سوشال سکیوریتی هر ساله کسر کنید.
- شما همچنین باید تماشا کنید تا ببینید که مالیات اضافی Medicare در درآمد کارکنان بالاتر پرداخت می شود، زمانی که درآمد آنها در سال به 250،000 دلار برسد.
توجه داشته باشید که حداکثر مالیات بر تامین مالی اجتماعی برای کارفرمایان وجود ندارد و حداکثر مالیات Medicare برای کارفرمایان یا کارکنان وجود ندارد.
این مقاله را برای جزئیات بیشتر در مورد نحوه محاسبه مالیات FICA و پرداخت مالیات FICA به IRS ببینید.
اگر مالیات مالیات بر ارزش افزوده FICA را بیش از حد نپردازید
آیا مالیات سوسیال سکیوریتی را از یک کارمند کسر کردید؟ شاید این بدان دلیل بود که شما در بالاتر از حداکثر امنیت اجتماعی نگه دارید.
در هر صورت، شما باید پول را به کارمند بازپرداخت کنید. اطمینان حاصل کنید که نرم افزار حقوق و دستمزد شما این را به عنوان درآمد به کارمند حساب نمی شود؛ این کار بر درآمد ناخالص کارمند تاثیر نمی گذارد، بنابراین درآمد آن نیست.
بیشتر درباره همه انواع مالیات های استخدام
پرداخت مالیات FICA به IRS
شما باید به طور منظم به IRS مبلغ سپرده های مالیاتی FICA را همراه با مبلغی که از پرداخت کارکنان برای مالیات بر درآمد فدرال سپرده شده است ، ارسال کنید. سپرده ها باید با استفاده از سیستم پرداخت الکترونیکی مالی فدرال (EFTPS) ساخته شوند و یا به صورت نیمه هفتگی یا ماهانه بسته به میزان متوسط سپرده های سال گذشته (سپرده های جدید کسب و کار ماهانه) انجام می شود. در مورد چگونگی تعیین زمان پرداخت مالیات FICA و مالیات فدرال، بیشتر بخوانید.
گزارش مالیات FICA به IRS
کارفرمایان باید گزارش یک مالیات بر درآمد را به IRS در فرم 941 ارسال کنند .
این گزارش، با توجه به آخرین روز ماه پس از پایان هر سه ماهه، نشان دهنده مقادیری است که از پرداخت حقوق کارکنان، مبلغی که از کارفرمایان و مبلغ پرداختی در طول سه ماهه پرداخت می شود، نشان می دهد.
تفاوت بین مالیات FICA و مالیات خودکفا چیست؟
مالیات FICA در سال 1930 توسط قانون فساد اداری بیمه فدرال (FICA) تأسیس شد، برای اولویت برنامه مزایای تامین اجتماعی و بعدا، برنامه Medicare برای کارمندان.
یک برنامه جداگانه، قانون مجازات مشارکت در استخدام "(SECA) سال 1954، مستلزم پرداخت حقوق و مزایای خودکفایی برای درآمد خودکفای اجتماعی و مدیکر است . نرخ مالیات بر اشتغال 9.9 درصد برای بخش تامین اجتماعی و 2.9 درصد برای مدیکر است. حداکثر برای تأمین اجتماعی نیز برای مالیات بر ارزش افزوده SECA اعمال می شود و مالیات اضافی Medicare برای درآمد مشاغل ترکیبی و درآمد خود اشتغالی استفاده می شود.