آیا کسب و کار من می تواند کمک های خیریه را تخفیف دهد؟

هر کسب و کار می تواند به سازمان های خیریه کمک کند، اما ممکن است محدودیت های این کسر ها وجود داشته باشد، و این کمک ها تنها می تواند به صاحبان فرد، و نه به کسب و کار اختصاص یابد.

قانون مالیات جدید و اعطای خیریه

قانون اصلاحات مالیاتی 2017 چشم انداز کمک های خیریه را تغییر داده است. کسر استاندارد تقریبا دو برابر شده تا سال 2018 و بعد از آن. کسر استاندارد جدید 12،000 دلار برای تک تک (از 6،350 دلار برای 2017) و 24،000 دلار برای زوج های متاهل است که به طور مشترک (از 12،700 دلار) پرونده را به اشتراک می گذارند.

در حالی که افزایش کسر استاندارد برای ساده سازی بازپرداخت مالیات بر درآمد صورت می گیرد، این بدان معنی است که مالیات دهندگان فردی، از جمله صاحبان کسب و کارهایی که شرکت نیستند، انگیزه کمتری برای دادن به موسسات خیریه دارند. اگر میخواهید کسر را بپردازید، باید همه کسرهای خیرخواهانه را با امید به دست آوردن بیشتر از مقدار کسر استاندارد، مشخص کنید.

چگونه این سهم کسر می شود و کدام یک از عواید مالیاتی که کسر می شود، بستگی به نوع سازمان دارد.

چگونه انواع مختلف شرکت ها تقاضای تخفیف برای خیریه را ادعا می کنند؟

همه انواع کسب و کارها به جز شرکت ها مالیات را به عنوان موجودی انتقال می دهند . یعنی مالیات های کسب و کار به صاحبان فرد منتقل می شود. برای مثال، مالکیت شخصی ، پرونده های مالی کسب و کار را به عنوان بخشی از یک بازپرداخت مالیاتی شخصی، و از طریق بخش شخصی بازپرداخت، و نه برنامه C (بخش ثبت مالیات) کسب و کار، باید کسر شود.

در این مقاله مقررات مربوط به کسر کمک های خیریه برای هر نوع کسب و کار (نگاه کنید به زیر). این مقاله همچنین توضیح می دهد که کدام نوع کسر مجاز است و محدودیت ها.

سازمان های خیریه باید واجد شرایط باشند

اول، اگر شما در نظر گرفتن کمک مالی به موسسه خیریه باشید، مطمئن شوید که می توانید کسر را درخواست کنید.

برای اینکه شما یا کسب و کار خود را قادر به ادعای کسر برای یک سازمان خیریه، سازمان باید توسط IRS واجد شرایط باشد. برای واجد شرایط بودن، یک سازمان باید شرایط خاصی را برآورده کند و از معیارهای IRS برخوردار باشد. از این سازمان های غیرقانونی IRS استفاده کنید. برای بررسی اینکه آیا یک سازمان واجد شرایط است، گزینه Check online search tool را انتخاب کنید.

چه چیزی تخفیف می گیرد و چه چیزی نمی تواند تخفیف دهد

شما یا کسب و کارتان میتواند کسر کند:

• کمک نقدی
• هدایا از اموال یا تجهیزات (به نام "مشارکت در نوع")
• مسافت پیموده شده و سایر هزینه های مسافرتی که در رابطه با کار برای یک سازمان خیریه متحمل شده اند، بر اساس نرخ مسافت پیموده شده استاندارد IRS برای کار خیریه تعیین شده است .

اما شما نمیتوانید وقت خود یا زمان کارکنان خود را به عنوان یک داوطلب برای یک سازمان خیریه، مانند زمان صرف شده در خدمت یک هیئت غیرانتفاعی یا یک راه محلی محلی کسر کنید.

محدودیت های کمک های خیریه

IRS می گوید:

پرداخت های نقدی به سازمان، خیریه یا غیرقانونی ممکن است به عنوان هزینه های تجاری محاسبه شود، در صورتی که پرداخت ها کمک های خیریه یا هدایا نیست و به طور مستقیم با کسب و کار شما مرتبط است. اگر پرداخت ها کمک ها یا هدیه های خیریه هستند، نمی توانید آنها را به عنوان هزینه های تجاری کسر کنید. با این حال، شرکت ها (به غیر از شرکت های S) می توانند کمک های خیریه را در بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی خود محاسبه کنند، با توجه به محدودیت ها .... صاحبان تنها ، شرکا در مشارکت یا سهامداران شرکت S می توانند قادر به پرداخت کمک های خیریه باشند ساخته شده توسط کسب و کار خود را در برنامه A (فرم 1040) [در بازگشت مالیات شخصی خود را].

(منبع: انتشارات IRS 535: هزینه های تجاری)

برای کسب اطلاعات بیشتر، این مقاله IRS در مورد تخفیف کمک هزینه خیریه را ببینید.

مشارکت تک مشارکت

اگر شما مالک یک فرد هستید، مالیات کسب و کار شما در برنامه C از فرم 1040 شخصی شما ثبت می شود. کسب و کار شما نمی تواند سهمیه های خیرخواهانه خود را اختصاص دهد، زیرا تنها افرادی که این سهم را می توانند کسر کنند، در برنامه A قرار دارند و شما باید بتوانید کدهای آنها را بگیر. همین امر برای یک شرکت محدود با یک عضو درست می شود از آنجا که LLC تک تک LLC مالیات را به عنوان یک مالک واحد ثبت می کند.

مشارکتهای مشارکتی

مشارکت یک مورد خاص است، زیرا مشارکت مالیات بر درآمد را پرداخت نمی کند ؛ درآمد و هزینه (از جمله کسر برای کمک های خیریه) به همراه همکاران در برنامه K-1 فردی هر ساله منتقل می شود.

بنابراین، اگر مشارکت سهم خیرخواهانه را بپردازد، هر شریک درصد سهم خود را از کسر درآمد خود در مالیات شخصی خود می گیرد. برای مثال، اگر مشارکت سه شرکای مساوی داشته باشد و در یک سال به مبلغ 1500 دلار به موسسه خیریه اهدا کند، هر یک از همکاران می توانند 500 دلار کسر خیریه را درخواست کنند.

از آنجا که اهدا پول نقد یا اموال، ارزش مشارکت را کاهش می دهد، هر شریک اهدا می بایست از طریق کمک هزینه خود، مشارکت خود را کاهش دهد. به عنوان مثال، اگر یک مشارکت اهدای مبلمان اداری به یک موسسه خیریه، ارزش آن مبلمان دیگر متعلق به مشارکت نیست، بنابراین باید از کتاب ها حذف شود، که کل ارزش مشارکت را کاهش می دهد.

تخفیف برای کمکهای خیریه توسط اعضای یک شرکت محدود با چند عضو کار مشابه با همکاری است.

S مقالات شرکت

یک شرکت S به عنوان یک مشارکت کار می کند، با سهامداران فردی که برنامه K-1 را دریافت می کنند، نشان دهنده سهم خود در هر گونه کمک های خیریه شرکت است.

مشارکتهای شرکت

از آنجا که یک شرکت یک نهاد جداگانه از صاحبان است، شرکت می تواند کمک های خیریه خود را از طرف خود انجام دهد و برای این کمک ها کسر کند. کسر ها در فرم مالیات بر درآمد شرکت (IRS Form 1120) موجود است.

توجه ویژه به مشارکت غیر نقدی

اگر شخصا در هر سال بیش از 500 دلار کمک های غیر نقدی انجام داده باشید، باید با فرم مالیاتی خود فرم 8283 را وارد کنید، و اطلاعات مربوط به ملک اهداء را ارائه دهید.

سلب مسئولیت: این مقاله در نظر گرفته شده است تا به شما اطلاعات عمومی ارائه دهد تا بتوانید در مورد موضوع مالیاتی خاصی شروع به یادگیری کنید. هیچ چیز در این مقاله و یا سایر مقالات از این همکاران نباید مالیات یا مشاوره قانونی باشد. اگر سوالاتی درمورد کمبود کمک های خیریه دارید، با کارشناس مالیاتی خود مشورت کنید.