شاید، بسته به شرایط شغلی شما
پرسش تکراری در میان کاندیداها این است: آیا می توانم هزینه های امتحان یا هزینه های امتحان را در مالیات های من کسر کنم؟
خوب، پاسخ کوتاه این است: بستگی دارد.
قوانین IRS برای محاسبه هزینه های آموزشی
اداره مالیات داخلی قوانین را برای کسر هزینه های آموزشی مربوط به کار خود از مالیات های شما محاسبه می کند. IRS می گوید:
شما می توانید هزینه های مربوط به تحصیلات مرتبط با کار را به عنوان هزینه های تجاری کسر کنید. این آموزش است که حداقل یکی از دو آزمایش زیر را برآورده می کند.
- آموزش و پرورش شما توسط کارفرمای خود و یا قانون مورد نیاز برای حفظ حقوق و دستمزد فعلی، وضعیت و یا شغل خود را. آموزش مورد نیاز باید هدف تجاری بنیادین کارفرمای شما باشد.
- آموزش و پرورش مهارت های لازم در کار فعلی شما را بهبود می بخشد.
در عمل، برای کسانی که در مدیریت سرمایه گذاری و یا تجزیه و تحلیل حرفه ای، CFA یا CFP ممکن است به "هدف کسب و کار بی عادلانه" خدمت می کنند و برای این کار مورد نیاز است. آموزش و پرورش اضافی مورد نیاز برنامه CFA یا CFP می تواند به عنوان آموزش واجد شرایط مربوط به کار در نظر گرفته شود، اگر شرایط زیر مورد نیاز باشد:
- برای حفظ حقوق و دستمزد فعلی، وضعیت و یا شغل خود، باید به اعتبارنامه مراجعه کنید.
- این الزام به هدف کسب و کار کارفرمای شماست؛ و
- آموزش و پرورش بخشی از یک برنامه نیست که شما را برای یک تجارت جدید یا کسب و کار جدید واجد شرایط می کند.
این آخرین الزام است که اغلب کسانی هستند که بسیاری از معتادین را دنبال می کنند.
به عنوان مثال، اگر شما برای یک شرکت خدمات مالی کار می کنید، اما در یک نقش غیر مرتبط با سرمایه گذاری (مانند فناوری اطلاعات یا مدیریت)، CFA یا CFP برای کار شما لازم نیست. در این مورد، اعتبارنامه شما را برای یک کار جدید واجد شرایط می کند، و هزینه های شما به حساب نمی آید. همچنین، اگر کارفرمای شما برای هزینه های شما به شما بازپرداخت شود، قطعا نمی توانید آنها را به عنوان هزینه های مربوط به مالیات بر درآمد تان تقاضا کنید.
اگر تحصیلات بیشتری کسب کنید از کارفرمای خود (یا قانون) نیاز دارید، آموزش های اضافی ارائه شده توسط CFA می تواند به عنوان آموزش کار مرتبط با تحصیلات در نظر گرفته شود، فقط اگر مهارت های مورد نیاز خود را در حال حاضر حفظ یا بهبود یابد. این می تواند روی حیله و تزویر باشد، زیرا از لحاظ فنی، در حالی که CFA یا CFP مطمئنا مهارت های مربوط به شغل شما را بهبود می بخشد، می توان آن را به عنوان واجد شرایط برای کار جدید مشاهده کرد.
چگونه می توانید هزینه های خود را تخفیف دهید اگر کافیست
اگر تعیین کنید که هزینه های مرتبط با اعتبار شما در واقع مالیات محسوب می شود، می توانید آنها را یکی از دو روش ادعا کنید:
- اگر شما یک کارمند مشغول به کار هستید، می توانید آنها را به عنوان بخشی از کسرهای مشخص شده خود در فرم 1040 برنامه A بیاورید، اما فقط بخشی که بیش از 2٪ از درآمد ناخالص خود را تنظیم می کنید.
- اگر خودتان هستید، باید هزینه های تحصیل خود را مستقیما از درآمد خود اشتغالی خود محاسبه کنید. بدیهی است که این امر مستلزم داشتن درآمد برای پرداخت هزینه های شما است. این بدان معنی است که کسانی که در حال حاضر بیکار هستند ممکن است قادر به کسر هزینه های خود باشند.
در حال حاضر، حتی اگر دوره یا هزینه های امتحان شما برای کسر مالیات واجد شرایط نباشد، شما به طور کامل از شانس نیستید. برخی از هزینه های CFA و CFP ممکن است واجد شرایط برای فرصت های تحصیلی یا اعتبار درسی درازمدت آمریکایی باشند. عامل تعیین کننده این است که آیا شما از یک تامین کننده واجد شرایط می توانید از دوره های آموزشی استفاده کنید و یا محدودیت های درآمد را برآورده کنید.
خط پایین
به طور خلاصه، هر کاندید CFA و CFP دارای موقعیت شخصی و مالیاتی متفاوت است. اگر مطمئن نیستید که آیا امتحانات و هزینه های آماده سازی شما کسر می شود، با یک متخصص مالیاتی صحبت کنید.
با این حال، یکی از دلایل این است که شما نمی خواهید خود را برای تقلب مالیاتی در گزارش سالانه خود بگذارید.