سپر مالیاتی، کاهش درآمد مشمول مالی است که با اخذ مجوزهای مجاز که درآمد مشمول مالیات است، کاهش می یابد. AccountingTools می گوید که سپر مالیاتی "استفاده عمدی از هزینه های مالیاتی برای جبران درآمد مشمول مالیات" است. در حالیکه سپر مالیاتی می تواند برای صرفه جویی در مالیات برای بازده مالیاتی شخصی و تجاری استفاده شود، این مقاله بر روی سپرده های مالیاتی برای کسب و کار تمرکز دارد.
برخی از نمونه های یک سپر مالیاتی چیست؟
سپرهای مالیاتی شامل سرمایه گذاری و خرید می شود که مالیات می گیرند.
برخی از نمونه های رایج عبارتند از:
تخفیف برای هزینه های پزشکی برای افراد. اگر هزینه های مربوط به هزینه های پزشکی بیشتر از کسر استاندارد باشد، هزینه های اضافی مالیات می شود. برای مثال، اگر شما در حال بررسی جراحی بزرگ هستید، ممکن است بخواهید در سال یا یک سال دیگر به دنبال بازپرداخت مالیات باشید تا درآمد مالیاتی خود را کاهش دهید.
کسر خیرخواهانه برای افراد و کسب و کار. اعطای خیریه یک هزینه قابل پرداخت برای هر دو نفر و کسب و کار است. برای فردی که کسر مالیات را در خدمت خیرخواهانه بپردازد، آنها باید کسر را مشخص کنند. شرکت ها می توانند کمک های خیریه را با برخی محدودیت ها و محدودیت ها اعمال کنند.
یک وام مسکن یک سپر مالیاتی کلاسی برای افراد و شرکت های تجاری است . توجه داشته باشید که مبلغ پرداخت وام مسکن، که قابل پرداخت است، نیست. این هزینه سود است.
کسب و کار می تواند هزینه های استهلاک در خرید اموال کسب و کار، از جمله تجهیزات، مبلمان، وسایل و وسایل نقلیه (اما نه زمین).
استهلاک اساسا راهی برای گسترش هزینه خرید یک دارایی تجاری در طول عمر آن دارایی است. استهلاک سریع شما اجازه می دهد که در سال اول یا دوم، بیشترین دارایی را از بین ببرید، و این یک نمونه عالی از سپر مالیاتی است. دو نوع استهلاک شتاب دهنده هزینه های بخش 179 و استهلاک پاداش است.
چگونه یک سپر مالیاتی صرفه جویی در مالیات می کند؟
سپر مالیاتی بخشی از یک استراتژی مالی کلی است . به این ترتیب به آن نگاه کنید: به عنوان یک فرد یا یک کسب و کار، می توانید کسر مالیات را برای نوع خاصی از خرید و فعالیت ها دریافت کنید. شما می توانید این کار را با تصادف انجام دهید، خرید هر آنچه که می خواهید هر زمان که شما می خواهید. یا می توانید با برنامه ریزی خرید برای استفاده از سپر مالیاتی صرفه جویی کنید.
به عنوان مثال، کسب و کار تصمیم می گیرد که آیا اجاره یک ساختمان یا خرید ساختمان. با توجه به وام مسکن برای خرید یک ساختمان، یک سپرده مالیاتی ایجاد می شود زیرا بهره وام مسکن کاهش می یابد. اگر کسب و کار سود سپرده مالیاتی را از وام مسکن به تصمیم گیری برساند، مزایای مالیاتی وام مسکن ممکن است تصمیم را ساده تر کند.
مزایای سپرده های مالیاتی چیست؟
سپر مالیاتی بخشی از استراتژی کلی کسب و کار است. سپر مالیاتی
- افزایش هزینه ها، اما آنها درآمد مشمول مالیات را کاهش می دهند.
- کاهش پول نقد در دست، اما آنها پول را به سرمایه گذاری است که ارائه می دهد بازگشت بیشتر.
سپر مالیاتی همچنین ارزش یک کسب و کار را افزایش می دهد که مهم است اگر می خواهید کسب و کار خود را به فروش برسانید یا وام و سرمایه گذاران را بفروشید.
چگونه می توانم ارزش یک سپر مالیاتی را محاسبه کنم؟
ارزش سپر مالیاتی بستگی دارد
- نرخ مالیات مؤثر کسب و کار
- مقدار کسر
ساده ترین محاسبه این است که مقدار کسر را برای سال و ضرب آن با نرخ مالیات شخصی یا کسب و کار را افزایش دهید. به عنوان مثال، اگر انتظار داشته باشید که سود وام مسکن برای سال 1200 دلار باشد و نرخ مالیات شما 20٪ باشد، مبلغ سپرده مالیاتی 240 دلار خواهد بود. (از این مقالات برای پیدا کردن و محاسبه نرخ مالیات شرکت و نرخ مالیات شخصی برای سال جاری استفاده کنید.)
همانطور که سپر مالیاتی را بررسی می کنید، ارزش سپر مالیات را از یک سال به بعد مقایسه کنید. اگر کسب و کار شما در سال یک درآمد بالاتر و نرخ مالیات بالاتر داشته باشد، میزان پس انداز مالیات در آن سال بالاتر خواهد بود.
چگونه بسته ی مالی اصلاحات مالیاتی 2017 را تحت تاثیر قرار می دهد؟
طرح اصلاحات مالياتي Trump (همچنان در حال انجام در حال نوشتن است) كسرهاي مربوط به وام مسكن را براي وام هاي بزرگتر محدود مي كند و ممكن است بر درآمد سرمايه گذاري خانه تأثير بگذارد.
چگونه می توانم از سپرده های مالیاتی استفاده کنم؟
بهترین راه برای به حداکثر رساندن مزایای صرفه جویی در مالیات سپر مالیاتی این است که "تأثیر تأمین مالیات" را در تمام تصمیمات اقتصادی کسب و کار مورد توجه قرار دهیم. البته صرفه جویی در مالیات باید تنها زمانی مورد توجه قرار گیرد که شما در حال برنامه ریزی استراتژی مالیاتی خود برای سال است، اما سپرده های مالیاتی را از فرایند برنامه ریزی می توانید ارزش کسب و کار خود را کاهش دهید و پول را روی میز نگه دارید.
تا پایان سال برای برنامه ریزی مالیاتی خود صبر نکنید؛ برخی از کسرها (مانند استهلاک) از سال به خوبی مورد ارزیابی قرار می گیرند، بنابراین اگر شما در اواخر سال خریداری کنید، حداکثر صرفه جویی در هزینه ها را دریافت نخواهید کرد.
حرفه ای مالیاتی خوب می تواند به شما کمک کند که حداکثر رساندن شواهد مالیاتی و به حداقل رساندن مالیات.