برای برخی، محاسبه درآمد اشتغال خود را به آسانی به عنوان جمع کردن مقدار در فرم های 1099-Misc خود و قرار دادن شماره در جعبه سمت راست بر روی برنامه خود را C. اما این برای همه ساده نیست. و در حالی که شما احتمالا می خواهید با یک متخصص مالیات یا IRS مشورت کنید در مورد سوالات خاص، این مقاله برخی از نکات اساسی درآمد خود اشتغالی را می گذراند، بنابراین شما می توانید در تصمیمات کسب و کار روزمره خود مطلع تر باشید.
به همین ترتیب، در اینجا یک قطعه مشابه در 19 تخفیف خودمختاری است که شما نمی خواهید به دوش بگیرید.
آیا IRS درآمد خود اشتغال را در نظر می گیرد؟
درآمد اشتغال خود را از انجام "تجارت یا کسب و کار" به عنوان یک فرد تنها، پیمانکار مستقل و یا برخی از انواع مشارکت.
برای اینکه یک تجارت یا کسب و کار در نظر گرفته شود، فعالیت ضروری نباید سودآور باشد و شما مجبور نیستید در آن تمام وقت کار کنید، اما سود باید انگیزه شما باشد. بنابراین برای برخی که به عنوان یک انگیزه سود ندارند، فعالیت می تواند یک سرگرمی و نه یک کسب و کار باشد. با این حال، IRS یک سرگرمی را محدود می کند، بنابراین مطمئن شوید که قوانین مربوط به سود و زیان را از یک سرگرمی درک می کنید.
تفاوت بین خود اشتغال و اشتغال چیست؟
IRS در هنگام تمایز بین فعالیت هایی که مشاغل و قراردادهای آن را در نظر می گیرد عوامل بسیاری را در نظر می گیرد. کارکنان، حتی اگر در خانه کار می کنند، نه تنها کارفرمایان خود را هدایت می کنند، بلکه کارهایی که باید انجام دهند، بلکه چگونگی و زمان انجام آن است.
کارمندان معمولا هزینه های پرداخت منظم دریافت می کنند و مالیات بر حقوق و دستمزد برداشت می شود. علاوه بر این، کارفرمای نیمی از مالیات های Medicare و Social Security خود را پرداخت می کند. کارمندان باید حداقل دستمزد دریافت کنند. کارکنان W-2 در زمان مالیات دریافت می کنند.
پیمانکاران مستقل به عنوان کارمند تحت نظارت نیستند، هرچند احتمالا در یک دفتر کار می کنند.
آنها اغلب (اما نه همیشه) کار بر اساس یک پروژه را دریافت می کنند و ممکن است یا نمی توانند به صورت ساعت پرداخت شوند. با این حال، آنها قوانین حداقل حقوق و دستمزد را تحت پوشش قرار نمی دهند. قراردادهای مستقل تمام مالیات های اجتماعی و مدیکر خود را پرداخت می کنند وقتی که مالیات های خود را از طریق مالیات خودسرانه وارد می کنند و 1099-MISC، و نه W-2 دریافت می کنند.
چگونه درآمد خود اشتغال را محاسبه کنم؟
اگر شما 1099 را دریافت می کنید، این ساده است - فقط در مجموع 7 درجۀ 7 "جبران خسارت غیر کارآمد". با این حال، در نظر داشته باشید که تنها 1099 اگر شما بیش از 600 دلار از شرکت کسب کنید، تنها 1099 دریافت خواهید کرد. اگر کمتر درآمد کسب کنید، باید درآمد را گزارش کنید، بنابراین سوابق مالی دقیق را نگه دارید.
اگر کسب و کار دارید که کالاها را تولید و یا فروش می کند، باید درآمد ناخالص خود را محاسبه کنید. این کار با کم کردن هزینه کالاها که از درآمد کسب و کار به فروش می رسند انجام می شود، هرچند شما باید درآمد و هزینه های آن را حساب کنید. مجددا لازم است که پرونده و رسیدگی دقیق خود را حفظ کنید تا اطمینان حاصل شود که تمام هزینه ها و فروش شما حساب شده است. همه این موارد در برنامه C انجام می شود. درباره محاسبه درآمد ناخالص بیشتر بدانید.
چه فرم هایی را استفاده می کنم؟
اکثر ما برنامه Schedule C را استفاده می کنیم. (کشاورزان از Schedule F استفاده می کنند) اگر درآمد اشتغال خود را از یک برنامه مشارکتی K-1 استخراج کنید.
پس از آنکه درآمد خود را محاسبه کردید، برای برنامه محاسبه مالیات خودسرانه، برنامه Schedule SE را خواهید داشت. تمام فرم های مالیاتی خود اشتغال را که ممکن است نیاز داشته باشید ببینید
درآمد خود اشتغالی چیست؟
فقط برای مشخص شدن درآمد اشتغال خودکفا، در اینجا مواردی است که IRS به طور معمول درآمد خود را در نظر نمی گیرد:
- درآمد که برای شما W-2 دریافت کرد (که به این معنی است که شما و کارمند هستید)
- درآمد حاصل از یک فعالیت که متناسب با تعریف IRS باریک سرگرمی است
- سود و سود سهام (مگر اینکه شما فروشنده اوراق قرضه یا اوراق بهادار)