هنگامی که شما از خانه کار می کنید، به عنوان یک فرد آزاد یا کارمند، آن را به مالیات های شما تاثیر می گذارد. و در حالی که بسیاری از مردم یک حسابدار برای کمک به آنها در مرتب کردن این همه در زمان مالیات، هر فرد نیاز به دانش مالیاتی کمی، به طوری که آنها می توانند تصمیم گیری خوب در رابطه با مالیات در طول سال.
در اینجا برخی از شرایط، فرم ها و برنامه های رایج که برای مالیات بر درآمد ایالات متحده مورد نیاز است، آمده است
01 - قراردادی مستقل
شرکتی که قرارداد کار را انجام می دهد، «ابزار و روش ها» را که توسط قراردادی مستقل انجام می شود تکمیل می کند، هدایت نمی کند، بلکه تعیین می کند که محصول یا نتیجه نهایی چیست. قراردادهای مستقل باید پرداخت مالیات خودسرانه را پرداخت کنند.
02 - تنها مالک
همانطور که IRS آن را تعریف می کند، این اصطلاح به معنی "کسی است که خود مالک خودش یک کسب و کار غیر قانونی است".
پس دقیقا چی چیه؟ اساسا اگر شما تحت نام خودتان یک کسب و کار را شروع کرده و کسب و کار خود را متوقف نکنید، شما تنها مالک هستید. تنها مالکین مالیات خود را با ثبت برنامه C (مالیات بر درآمد شخصی خود) بیشتر پرداخت می کنند. تنها مالکین نیازی به شناسه مالیاتی (TIN) ندارند، بلکه از شماره امنیت اجتماعی خود استفاده می کنند.
شرایطی وجود دارد که یک شرکت مالک یک شرکت محدود (LLC) که در آن ثبت شده است، هنوز هم ممکن است به عنوان یک مالک تنها مالیات برساند.
پیمانکاران مستقل هم اغلب مالکیت خصوصی هستند. با این حال، یک پیمانکار مستقل می تواند به عنوان LLC، مشارکت یا ساختار تجاری دیگر گنجانیده شود. به طور معمول، فارغ التحصیل انفرادی تنها مالک است.
03 - برنامه C
"برنامه مالیاتی" یک فرم دقیق تر است که برای محاسبه عناصر مالیات شما استفاده می شود. شما آنرا با بازگشت خود وارد می کنید. برنامه C برای محاسبه درآمد مالیات بر درآمد شخصی سود یا زیان از یک کسب و کار که توسط شما یا از حرفه ای که در آن شما تنها مالک هستید، محاسبه می شود.
درآمد خالص یا زیان برای یک کسب و کار با محاسبه درآمد کسب و درآمد و کم کردن هزینه های کسب و کار، که شامل هزینه های مربوط به نگهداری ادارات خانه و همچنین بسیاری از هزینه های تجاری کم می شود، در برنامه C ذکر شده است. سود (یا ضرر) سپس در درآمد 1040 شما وارد می شود.
کسر دفتر ساده ساده که در سال 2013 تأسیس شد نیز براساس برنامه C محاسبه می شود. اگر از روش کسر حسابداری قدیمی استفاده می کنید، هنوز روی فرم 8829 محاسبه شده است (برای کسب اطلاعات بیشتر در این فرم به پایین بروید) و سپس به برنامه وارد شوید C.
بیشتر: سوالات متداول دفتر منزل اداری
دانلود برنامه C
راهنمای دستورالعمل برای برنامه C را دانلود کنید
04 - فرم 8829 - هزینه های کسب و کار استفاده از خانه شما
این فرم برای محاسبه هزینهای استفاده از کسب و کار خانه خود، یعنی کسر مالیات اداری خانه، برای پیمانکاران مستقل درخواست برنامه C، مورد استفاده قرار می گیرد، اگر از تخفیف مالیات اداری خانه ساده استفاده نمی کنید که براساس برنامه C محاسبه شده است. این هزینه ها سپس در برنامه C كسر می شود. این فرم برای كسر كردن تجهیزات اداری یا مبلمان كسر نمی شود، بلكه فقط برای محاسبه كسر برای استفاده از خانه شما استفاده می شود.
همچنین برای کارکنان دورکاری که ادعای کسر حساب خانه دارند استفاده نمی شود. Telecommuters از IRS Form 2106 Employee Business Expenses استفاده می کنند و آن را با برنامه A خود ارسال می کنند.
05 - فرم 2106 - هزینه های کسب و کار کارکنان
فرم 2106 برای محاسبه هزینه های تجاری بازپرداخت برای کارکنان استفاده می شود. سپس آنها در خط 21 برنامه A (فرم 1040) كسر می شوند. برخی از هزینه های تجاری که می توانند با استفاده از این فرم محاسبه شوند عبارتند از مسافت پیموده شده، هزینه های سفر، هزینه های اداری خانه، هدایای تجاری، آموزش (مسکن، هزینه ها و کتاب ها) و نشریات تجاری.
این کسرها همه تحت شرایط خاص IRS هستند، بنابراین لطفا دستورالعمل های فرم 2106 را به دقت بخوانید یا با متخصص مالیات مشورت کنید.
همچنین در نظر داشته باشید که تنها مبلغ این هزینه های بازرگانی غیرقابل برگشت (و همچنین چند کسر دیگر مانند تهیه مالیات) که بیشتر از 2 درصد از درآمد ناخالص شما تنظیم شده است، قابل کسر است. بنابراین اگر هزینه های کسب و کار شما نسبتا کوچک باشد، شما ممکن است قادر به کسر آنها نباشد.
کارکنان راه دور که از خانه برای راحتی کارفرمایان کار می کنند، از این فرم برای محاسبه کسر دفتر خانه استفاده می کنند. پیمانکاران مستقل از IRS فرم 8829 برای محاسبه کسر حسابداری خانه خود استفاده می کنند.
فرم 2106 را دانلود کنید
دستورالعمل دانلود برای فرم 2106 را دانلود کنید
06 - برنامه SE - فرم مالیات خود اشتغال
فرم برنامه IRS برنامه SE برای محاسبه مالیه های خودمختاری برای یک صاحب کسب و کار است که فایل برنامه C (که سود یا زیان را از مالکیت فردی محاسبه می کند)، برنامه F (که توسط کشاورزان استفاده می شود) یا برنامه K-1 Form 1065 (مورد استفاده برای مشارکت و سرمایه گذاری مشترک). مالیات خودسرانه محاسبه شده در این فرم در خط 56 از 1040 شما وارد شده است. این فرم همچنین برای محاسبه کسر مالیات خودسرانه از درآمد ناخالص تنظیم شده خود که در خط 27 از 1040 شما وارد شده است.
فرم های مالیاتی خودمختلف بیشتر
برنامه برنامه SE را دانلود کنید
07 - 1099-متفرقه
1099-MISC ( دانلود ) یک فرم است که برای گزارش درآمد IRS به یک قراردادی مستقل استفاده می شود. همچنین برای گزارش دادن اجاره، حق امتیاز و انواع دیگر درآمد استفاده می شود. برای پیمانکاران مستقل که از خانه کار می کنند، معمولا در حسابرسی و یا مشاوره، معمولا برای گزارش جبران خسارت غیر کارمند (جعبه 7) استفاده می شود. به طور معمول، پیمانکاران مستقل درآمد را در جعبه 7 در برنامه C خود گزارش می کنند.
اگر مبلغ 600 دلار یا بیشتر به عنوان پیمانکار مستقل توسط یک شرکت پرداخت می شود، این شرکت باید تا 31 ژانویه سال بعد به شما یک MAC 1099 بدهد. مهلت زمانی می تواند بعدها بعد از ظهر روز جمعه یا یکشنبه باشد.
به همین ترتیب، اگر در کسب و کارتان یک پیمانکار مستقل را به مبلغ 600 دلار و یا بیشتر پرداخت کنید، باید آن را تا تاریخ 1099 به او تحویل دهید. شما باید یک کپی را با IRS نیز بنویسید. برای جزئیات بیشتر به فرم IRS 1099-MISC مراجعه کنید.
توجه: اگر شما یک کارمند هستید که از خانه بیرون رانده می شود، باید یک فرم W-2 که درآمد و مالیات شما را تأیید می کند، و نه 1099 را دریافت کنید.
بیشتر: تصحیح 1099