هنگامی که هدایا، جوایز، پاداش ها قابل پرداخت است؟
دو سوال برای اولین بار پرسیدن
- آیا این هدایا / جوایز / پاداش ها به کارکنان مالیاتی است؟ اگر آنها مالیاتی هستند، شما باید تمام مالیات فدرال، دولت و محلی و FICA قابل قبول را کسر کنید. شما همچنین باید از این مقادیر دیگر مالیات های استخدامی ( مالیات بر درآمد بیکاری) پرداخت کنید .
- آیا این هدایا / جوایز / پاداشها به عنوان هزینه کسب و کار به شما تعلق میگیرد؟ اغلب این اقلام دارای محدودیت هایی هستند که می توانند مجاز شوند. دانستن محدودیت ها به شما کمک می کند مقدار هدیه را تعیین کنید.
هدایای تجاری به کارمندان
کسب و کار شما می تواند بیش از 25 دلار هدیه به هر یک نفر در هر سال، از جمله کارمندان، کسر کند. برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد محدودیت های هدیه به RS Publication 463 مراجعه کنید. دانستن پاسخ به این سؤالات می تواند به شما در تصمیم گیری های خوب برای مالیات و کسر مناسب کمک کند.
کارت های هدیه و گواهینامه های هدیه به کارمندان
گواهی های هدیه و کارتهای هدیه جدیدتر بیشتر برای کارکنان مالیات می یابند زیرا می توانند به پول نقد تبدیل شوند. بحث وجود دارد که آیا کارت های کارت هدیه / گواهی نامه (25 دلار یا کمتر) می تواند مالیات نداشته باشد، چرا که آنها منافع اضافی (حداقل) هستند، اما IRS هیچ راهنمایی در مورد آن ارائه نکرده است، پس بهتر است برای مشاوره مالیاتی خود مشورت کنید و آنها را به عنوان مالیات محاسبه کنید.
اگر کارت های هدیه یا گواهینامه های هدیه را ارائه می دهید، باید مالیات را از کارکنان برای این هدایا پرداخت کنید یا آنها را افزایش دهید (نگاه کنید به زیر). ملک شخصی ملموس .
پاداش به صاحبان و کارمندان
پاداش برای کارفرمایان / صاحبان مشاغل هزینه های تجاری است و می تواند تحت شرایط خاصی کسر شود.
اول، نگاهی به پاداش برای صاحبان / سهامداران:
- S شرکت ها می توانند پاداش برای سهامداران و صاحبان را کسر کنند، تا زمانی که سهام خود را در زمان پاداش پرداخت می کنند.
- شرکت های C فقط می توانند پاداش هایی را برای صاحبان سهام یا صاحبان که مالکیت 50 درصد یا بیشتر در زمان پاداش پرداخت می کنند، کسر کنند.
- برای شرکت های خصوصی تنها ، مشارکت و شرکت های محدود (LLCs)، پاداش هزینه های تجاری کم هزینه نیست، زیرا صاحبان / شرکا / اعضا توسط IRS در نظر گرفته می شود که خود کار می کنند. این یک وضعیت است که در آن داشتن یک شرکت و داشتن کارمند آن شرکت ممکن است کسر مالیات بیشتری را به همراه داشته باشد .
پاداش به کارکنان درآمد محسوب می شود و به کارمند مالیات می پردازد. شما باید مالیات بر درآمد و مالیات FICA را در پاداش کارکنان (مگر اینکه کارمند بیش از حداکثر حداکثر سال مالی سوشال سکیوریتی برای سال است) را بپردازید. اگر تصمیم بگیرید که کارکنان خود را جایزه بگذارید، باید آنها را مجاز به تغییر مجوز بازپرداخت خود کنید (در فرم W -4) برای این paycheck، و آن را برای چک های پس از آن تغییر دهید. بسیاری از کارکنان مایل به تغییر چک امتیاز پاداش خود را به طوری که آنها دریافت بیشتر از پاداش (بیشتر در مورد چگونگی انجام این را در زیر ببینید.)
جوایز کارکنان و تخفیف های مالیاتی
در اینجا اهداف ارائه جوایز کارکنان وجود دارد:
- تخفیف شما می توانید هزینه جوایز کارمند را از مالیات کسب و کار خود را کسر کنید تا 400 دلار برای جوایز ملک شخصی ملموس (مثل ساعت) برای هر کارمند در هر سال. این شامل جوایز خدمات و جوایز ایمنی است. محدودیت هایی نیز در جوایز کارمندان بوسیله مشارکت وجود دارد. برای اطلاعات بیشتر مقاله زیر را بخوانید.
- مالیات بر ارزش افزوده جوایز خدمات و ایمنی در صورت محدود بودن به کارمندان تعلق می گیرد. محدودیت های جوایز خدمات (نه در طول پنج سال اول و نه بیشتر از هر 5 سال) و جوایز ایمنی (نه بیش از 10٪ از کارکنان) محدودیت دارند. جوایز بیش از حد محدود مالیات هستند.
استقراض و "جلب کردن" کارمند هدایا یا پاداش
هدایای کارمند معمولا به اندازه کافی کوچک است که نیازی به نگرانی در مورد کارکنانی که مایل به تغییر هزینه کمک هزینه خود نیستید نگران نباشید.
اما برای پاداش های بزرگتر، شما باید کارکنان گزینه هایی را برای تغییر مبلغ کسر W-4 باقیمانده برای آن چک پرداخت کنید. شما باید کارکنان را مجاز به تغییر فرم های W-4 خود کنید تا زمانی که آنها بخواهند.
بعضی از کارکنان می خواهند که حقوقشان را عوض کنند تا بیشتر از پاداش دریافت کنند. این فرایند نیاز به دو فرم W-4 دارد - یکی برای تضعیف کوچکتر در یک چک و دیگری برای بازگشت به مبلغ اولیه محموله کارمند.
در بعضی موارد ممکن است بخواهید جایزه بگیرید. به این ترتیب، شما به کارمندان بیشتری اجازه می دهید که از آنها عقب نشینی کنید. به عنوان مثال، اگر شما یک کارمند پاداش 1000 دلاری بدهید، زمانیکه شما مالیات را می گیرید، ممیزی چک ممکن است فقط 750 دلاری باشد. شما می توانید مقدار بالایی را برای پاداش محاسبه کنید تا چک کامل 1000 دلار را نشان دهد. بنابراین شما در واقع به کارمند پاداش بزرگتری برای پرداخت مالیات اضافی داده می شود. Paycheckcity دارای یک ماشین حساب سنگین است که می توانید از آن برای تعیین مقدار خالص یک چک امتیاز استفاده کنید، و اجازه می دهد که مالیات بر درآمد کسب کنید.
سلب مسئولیت: اطلاعات در این مقاله و در این سایت فقط برای مقاصد اطلاعات عمومی است. این مسائل مالیاتی پیچیده است و هر وضعیت متفاوت است، بنابراین قبل از هر کاری که می تواند یک کار مالیاتی برای کارکنان باشد و یا ممکن است بر کاهش حقوقی یک هدیه کارمند تاثیر بگذارد، باید مشاور مالیاتی خود را مشورت کنید.
برای اطلاعات بیشتر: راهنمای کارفرمای IRS برای مزایای غیرقانونی