سال مالیاتی در مقایسه با سال مالیاتی توضیح داده شده است
هر کسب و کار یک سال مالی دارد. سال مالی شرکت سال مالی آن است؛ این دوره هر دوازده ماه است که شرکت برای اهداف حسابداری استفاده می کند. سال مالی با اعلام تاریخ پایان سال بیان شده است. پایان سال مالی می تواند پایان هر سه ماهه باشد - 31 مارس، 30 ژوئن، 30 سپتامبر یا 31 دسامبر.
IRS می گوید که یک سال مالی، "12 ماه متوالی تا آخر روز هر ماه به جز 31 دسامبر است." IRS "سال مالی" را از "سال مالیاتی" تعریف می کند و بیان می کند که سال مالیاتی می تواند سال مالی یا سال مالی باشد.
تفاوت بین یک سال مالی و سال مالیاتی چیست؟
سال مالیاتی تعیین یک سال استفاده شده توسط IRS برای مقاصد مالیاتی است. IRS می گوید
"سال مالیاتی" یک دوره حسابداری سالانه برای نگهداری سوابق و گزارش درآمد و هزینه است.
برای اهداف سال مالیاتی، IRS می گوید شما می توانید از هر دو سال به عنوان مالیات سال مالی کسب و کار خود استفاده کنید:
- یک تقویم سال - 1 ژانویه تا 31 دسامبر، یا
- سال مالی شرکت شما. اگر سال مالی شما به پایان رسیده است 31 دسامبر، شما واقعا سال مالی سال مالی کسب و کار خود را استفاده می کنید.
از این به آن فکر کنید:
- سال مالی کسب و کار شما داخلی است در پایان سال مالی خود، در مورد وضعیت مالی کسب و کار خود به سهامداران خود گزارش دهید - یا فقط به خودتان.
- سال مالی مالی کسب و کار شما خارجی است ؛ این دوره 12 ماهه است که برای اهداف مالیاتی به IRS گزارش می دهید.
سال مالی کسب و کار شما تقریبا همیشه سال مالیاتی خود است، اما لازم نیست که باشد. یک شرکت با پایان سال مالی 31 مارس همچنین می تواند یک بازپرداخت مالیات بر درآمد شرکت، که در تاریخ 31 مارس به آن موثر باشد، ارائه دهد.
چرا مالی سال شرکت من اهمیت دارد؟
این بستگی به نوع کسب و کار شما دارد. اگر یک کسب و کار فصلی داشته باشید که در فروش و فعالیت بالا و پایین باشد، تصمیم بگیرید که می خواهید سال مالی کسب و کار شما در پایان سه ماه پس از پایان فعالیت باشد. این کار باعث می شود که کسب و کار شما برای سال انجام شود.
به عنوان مثال، یک کسب و کار خرده فروشی که تمام فروش خود را در طول تعطیلات می تواند پایان 31 دسامبر باشد.
سال مالی شرکت من چگونه استفاده می شود؟
سال مالی شما عمدتا برای مقاصد مالیاتی استفاده می شود. IRS اصطلاح خاصی به نام "مالیات دهندگان مالی سال" دارد. این نوع پرونده های مالیاتی را بر اساس یک سال مالی برآورده می کند، نه یک سال تقویمی. مشارکت ها، شرکت ها و شرکت های S ممکن است یک پایان سال مالی داشته باشد که از پایان سال تقویم متفاوت است.
پایان سال مالی نیز برای تعیین تاریخ های ثبت نام و تاریخ های مربوط به پسوند استفاده می شود.
آیا باید سال مالی خاصی را طبق قانون انجام دهم؟
کسب و کار شما می تواند هر سال مالی که می خواهید، بسته به نوع کسب و کار شما (نگاه کنید به زیر). اما تقریبا غیرممکن است که سال مالی جاری نداشته باشید، زیرا IRS از شما برای این تاریخ درخواست خواهد کرد.
IRS شرایطی برای سال مالیاتی دارد. یک کسب و کار که به عنوان یک شرکت خصوصی (که درآمد مالیات بر درآمد کسب و کار خود را براساس برنامه C ) تأمین مالی می کند، باید از 31 دسامبر به عنوان سال مالی مالیات کسب و کار استفاده کند. از آنجا که شرکت تک تک LLC به عنوان شرکت های خصوصی مالیاتی مالیات می گیرند، باید از 31 دسامبر سال مالی کسب و کار نیز استفاده کنند.
به طور کلی، هر کس می تواند تقویم سال به عنوان سال مالیاتی خود را. با این حال، اگر هر یک از موارد زیر اعمال شود، باید سال تقویم را اتخاذ کنید:
شما هیچ کتاب یا سوابق ندارید
شما هیچ دوره حسابداری سالانه ندارید
سال مالی مالی فعلی به عنوان یک سال مالی واجد شرایط نیست یا
شما ملزم به استفاده از یک سال تقویم با مقررات قانون درآمد داخلی یا مقررات مالیات بر درآمد هستید.
بهترین تاریخ برای پایان سال مالی من چیست؟
تاریخ های پایان سال مالیاتی با استفاده از دو معیار تعیین می شود:
- نوع کسب و کار. یک شرکت خصوصی یا یک کسب و کار که به عنوان یک شرکت خصوصی مالی ( تنها یک عضو LLC ) مالیات می دهد، باید از پایان سال مالی مالی 31 دسامبر برای پایان دادن به مالیات شخصی استفاده کند.
- چرخه کسب و کار. اگر کسب و کار شما به عنوان یک شرکت خصوصی مالیات محسوب نشود، می توانید پایان هر سهم را برای پایان سال مالی خود انتخاب کنید. اکثر شرکت ها پایان سال مالی خود را در چرخه کسب و کار خود برای صنعت خود پایه گذاری می کنند و انتهای شلوغ ترین زمان را برای پایان سال مالی خود انتخاب می کنند.
شرکت هایی که در تابستان بیشتر فعالیت خود را انجام می دهند ممکن است یک پایان 30 سپتامبر را انتخاب کنند. اگر کسب و کار شما با دولت ایالات متحده کار زیادی انجام دهد، ممکن است یک پایان 30 سپتامبر را انتخاب کنید تا با پایان سال دولت فدرال همخوانی داشته باشید. اگر کسب و کار شما بیشترین فروش خود را در طول تعطیلات انجام دهد، ممکن است شما 31 دسامبر را انتخاب کنید.
چگونه می توانم سال مالی شرکتم را عوض کنم؟
از آنجا که یک سال مالی امور داخلی است، کسب و کار شما می تواند تغییر در سال مالی با توجه به مقررات شرکت های خود را، هر مشارکت و یا موافقتنامه LLC، و یا به روش دیگر (مشاوره قانونی خود مشورت کنید).
آیا باید سال مالی من را به IRS گزارش کنم؟
نه، اما باید IRS را بگذارید که کدام مالیات سالانه شما استفاده می کنید. IRS می گوید، "تا زمانی که سال مالی مورد نیاز شما (برای مثال، مالکان شخصی)، سال مالیاتی را با ثبت اولین درآمد مالیاتی خود با استفاده از آن سال مالیاتی، اتخاذ کنید".
اگر سال مالی خود را تغییر دهید، باید سال مالیاتی خود را تغییر دهید. اگر میخواهید سال مالیاتی خود را تغییر دهید، باید IRS را تأیید کنید. پرونده فرم 1128 - درخواست برای تصویب، تغییر و یا حفظ یک سال مالیاتی .