دادن جوایز به کارکنان، انگیزه بزرگ است و روحیه کارکنان را بهبود می بخشد. اما محدودیت هایی وجود دارد که می توانید برای این جوایز، از جمله دستمزد کارکنان، ایمنی و جوایز خدمات، کسر کنید.
شما همچنین باید از مفاد مالیاتی برای کارمندان این جوایز مطلع شوید. اگر آنها مالیات هستند، باید مالیات بر حقوق را از جایزه کسر کنید.
چقدر می توانم برای جوایز دستمزد کارمند من تخفیف بدهم؟
شما می توانید به مبلغ 400 دلاری برای تمامی جوایز "ملک شخصی ملموس" که هر ساله به کارکنان داده می شود، کسر کنید. به عنوان مثال، شما می توانید هزینه یک ساعت برای خدمات 30 ساله یا یک پلاک برای جایزه ایمنی را کسر کنید. این حد برای جوایزی که به عنوان بخشی از یک برنامه بازنشستگی واجد شرایط ساخته شده، اعمال نمی شود.
چه نوع جوایزی از تمدید محروم است؟
IRS اصطلاح "جایزه دستاورد کارکنان" را تعریف می کند که شامل جوایز طولانی خدمات، جوایز ایمنی و جوایز داده شده در طول "سخنرانی های معنی دار" می شود. این جایزه باید "احتمال قابل توجهی از پرداخت غرامت مخفی را ایجاد نکند".
"ملک شخصی ملموس" چیست؟ آیا گواهینامه های هدیه درست است؟
گواهی های هدیه به عنوان جوایزی برای این محاسبه محسوب نمی شوند، زیرا اینها " ملک شخصی نیستند". اموال شخصی ملک است که متعلق به یک فرد یا یک کسب و کار است که قابل حرکت است و زمین یا ساختمان نیست.
پس یک پلاک یا ساعت یک ملک شخصی است.
شما می توانید فهرستی از محصولات را ارائه دهید و به گیرنده اجازه دهید که یکی را انتخاب کند از آنجا که محصولات شخصی ملک ملموس است. این کاتالوگ ها هزینه های مختلف برای طول های مختلف خدمات؛ هدایای گران قیمت برای خدمات طولانی تر.
سازمان بین المللی حرفه ای شناخت می گوید،
اقلام دیگری که ملک شخصی ملموس نیست عبارتند از مسافرت، تعطیلات، وعده های غذایی، اقامت، بلیط به تئاتر و یا رویدادهای ورزشی و سهام، اوراق قرضه یا اوراق بهادار دیگر.
جوایز با مشارکت
IRS دارای قوانین ویژه ای برای جوایز موفقیت کارکنان توسط مشارکت است . در این مورد، محدودیت کسر "باید به مشارکت و همچنین هر عضو آن اعمال شود". هدف این است که احتمالا برای جلوگیری از مشارکت در برخورد با قوانین با داشتن شرکای شخصی، جوایز را ارائه می دهید.
خدمات، ایمنی و جوایز پیشنهاد
اگر میخواهید جوایزی را که کارکنان را به آنها پرداخت میکنید به آنها متهم نباشید، اطمینان حاصل کنید که همه مقررات IRS را دنبال کردهاید.
جوایز طولانی خدمات ممکن است به غیر از کارکنان مالیاتی باشد:
- آنها "جبران مخفی" نیستند (اصطلاح IRS)
- آنها به عنوان بخشی از برنامه "واجد شرایط" (اصطلاح IRS) نوشته شده است
- آنها از کارکنان بسیار جبران شده برخوردار نیستند
- آنها بیش از 400 دلار برای کارکنان برای جوایز برنامه های غیرقابل اعتباری تجاوز نمی کنند و در مجموع به مبلغ 1600 دلار در هر سال برای تمامی جوایز هر نوع تجاوز نمی کنند.
- طول مدت جوایز خدمات را نمی توان در طول 5 سال اول استخدام دریافت کننده یا بیشتر از هر 5 سال دریافت کرد.
طرح واجد شرایط برای جوایز باید یک طرح تاسیس شده یا نوشته شده باشد که به کارکنان بسیار جبران نپردازد.
علاوه بر این، میانگین هزینه جوایز دستمزد کارکنان در طول سال نمی تواند بیش از 400 دلار باشد.
جوایز ایمنی، به عنوان غیر مالیاتی واجد شرایط، (الف) می تواند به بیش از 10 درصد از کارکنان داده نمی شود و (ب) نمی تواند به مدیران، مدیران، کارمندان اداری یا سایر کارکنان حرفه ای داده شود.
جایزه پیشنهاد شما پیشنهاد جعبه پیشنهاد در اتاق شکستن برای پیشنهاد کارکنان و شما را برای بهترین پیشنهاد ماه ارائه می دهیم. این جایزه پیشنهاد ممکن است به کارمند غیر مالیاتی باشد:
- کارمند مجبور نبود که این جایزه را بدهد و بدون دانش شما داده شد
- این مبلغ به طور متوسط 400 دلار و مجموع 1600 دلار (بالاتر از حد)
- این پیشنهاد بخشی از کار کارمند نبود و
- این مبلغ بر اساس حقوق کارمند نیست.
هنگامی که جوایز کارکنان به کارمندان تعلق می گیرد
هزینه ملزومات ملکی ملموس تحت محدودیت های تعیین شده توسط IRS برای کارمند مالیات نمی باشد.
تمامی جوایز دیگر شامل جبران خسارت، شامل جوایز گواهینامه های سفر و هدیه می شوند و به مالیات بر درآمد سرپوشیده می پردازند.
شما باید مالیات بر درآمد فدرال و ایالتی را از این جوایز کنار بگذارید و این جوایز به مالیات FICA (Social Security and Medicare) برای هر دو کارمند و کارفرما مربوط می شود.
برای تعیین مبلغ قابل پرداخت یک جایزه به یک کارمند، باید ارزش بازار عادلانه را در نظر بگیرید، نه هزینه. به عنوان مثال، اگر برخی از مانیتورهای تلویزیونی را با یک تخفیف عمیق خریداری کرده و آنها را به کارمندان تحویل دادید، باید قیمت خرده فروشی را پیدا کنید و از آن برای تعیین مبلغ قابل پرداخت به کارکنان استفاده کنید.
اطلاعات بیشتر در مورد چگونگی دریافت جوایز کارکنان به IRS را بخوانید.
سلب مسئولیت: این مقاله به عنوان اطلاعات عمومی ارائه شده است، اما نباید به صورت کامل یا به عنوان مشاوره مالیاتی مورد استفاده قرار گیرد یا برای تهیه یک بازپرداخت مالیات تجارتی استفاده شود. شرایط کاری فردی شما ممکن است بر کاهش هرگونه هزینه تجاری تاثیر بگذارد. قبل از اینکه تصمیماتی کسب کنید که ممکن است بر روی مالیات تاثیر بگذارید، با کارشناس مالیاتی خود مشورت کنید .