مالیات برآورد شده با IRS - فرم 1040-ES

آنچه شما باید درباره مالیات برآورد کنید.

بسیاری از افراد از کسب و کار خانگی و دیگر گزینه های اشتغال خود اجتناب می کنند، زیرا در مورد مسائل مالیاتی عصبی هستند. در حالی که چند حلقه دیگر وجود دارد که ممکن است لازم باشد از آن عبور کنید، صرفه جویی و مزایایی که می تواند از خود اشتغائی حاصل شود، وقت آن است که یاد بگیرد.

در اینجا اطلاعاتی است که شما باید درباره مالیات برآورد شده بدانید، از جمله نحوه تعیین اینکه آیا شما نیاز به پرداخت آن دارید، و چگونگی انجام پروژ کردن.

مالیات تخمینی چیست؟

هر زمانی که شما پول یا چیزی از ارزش مالی کسب می کنید، دولت ایالات متحده انتظار دارد که شما مالیات بر درآمد را پرداخت کنید. اگر شما در یک کار سنتی هستید، کارفرمای شما از مالیات بر درآمد فدرال شما (و مالیات های دولتی، در صورت لزوم) از حساب شما چک می کند و از طرف شما به اداره مالیات داخلی (IRS) می فرستد.

اگر خودتان در یک کسب و کار خانگی کار می کنید یا به عنوان یک پیمانکار مستقل یا مستقل کار می کنید، شما کارفرمایی را که از مالیات و مالیات به IRS ارسال نکرده اید، ندارید، بنابراین ممکن است که شما ملزم به پرداخت مالیات تخمین زده شده باشید.

چه کسی باید مالیات تخمینی را پرداخت کند؟

اگر شما کسب و کار خود را دارید یا در غیر این صورت خود کار کنید (به عنوان یک فرد مستقل یا قراردادی مستقل)، به احتمال زیاد باید سالانه مبلغی را به IRS پرداخت کنید تا از پرداخت سود و جریمه در بالای مالیات خود اجتناب کنید.

اگر هر دو از موارد زیر اعمال می شود، باید مالیات برآورد شده برای سال مالی جاری را پرداخت کنید:

• شما انتظار دارید حداقل 1000 دلار مالیات برای سال مالی جاری را پس از کم کردن اعتبارات استهلاک و بازپرداخت بدهکار بپردازید.
• انتظار می رود که مبلغ سپرده و اعتبار شما کمتر از کوچکتر از موارد زیر باشد: الف) 90٪ از مالیات مورد انتظار شما، یا ب) 100٪ از کل مبلغ مالیاتی خود را که در بازده سال گذشته نشان داده شده است.

با توجه به وب سایت IRS، سهامداران تنها ، شرکا و سهامداران شرکت S معمولا باید پرداخت مالیات تخمین زده شده را در صورتی که انتظار می رود که مالیات از 1000 دلار یا بیشتر زمانی که آنها ادعا مالیات فدرال خود را بدهند و شرکت های C اگر آنها انتظار دارند که مالیات از 500 دلار یا بیشتر زمانی که بازگشت برگردانده شود.

اگر سهم شرایط زیر را برآورده نکنید، نیازی نیست که مالیات تخمین زده شده برای سال مالی جاری را پرداخت کنید.

1. شما ملزم به پرداخت مالیات در سال مالیات قبلی نیستید
2. شما برای تمام سالهای مالیات قبلی یک شهروند یا ساکن ایالات متحده هستید
3. سال مالی قبلی شما یک دوره 12 ماهه کامل را پوشش داد

هنگامی که مالیات برآورد می شود،

پرداخت مالیات برآورد شده به ترتیب چهار بار در سال بر طبق این برنامه (یا روز کاری بعدی صورت می پذیرد اگر تاریخ رسمی تعطیلات قانونی یا روز آخر هفته باشد):

1. آوریل 15 - برای درآمد از 1 ژانویه تا 31 مارس.
2. 15 ژوئن - برای درآمد از 1 آوریل تا 31 مه.
3. سپتامبر 15 - برای درآمد از 1 ژوئن تا 31 اوت.
4. 15 ژانویه - برای درآمد 1 سپتامبر تا 31 دسامبر.

مالیات برآورد شده شبیه مالیات کارفرمایان است که از چک کردن پرداخت خارج می شوند؛ در صورتی که در طول سال برای پرداخت بدهی های مالیاتی شما کافی نیست، هنگام پرداخت مالیات در ماه آوریل (یا اگر شما بیش از حد پرداخت کنید) ، شما یک بازپرداخت دریافت خواهید کرد)

علاوه بر این، اگر مبلغ مالیات کافی را از تاریخ مهلت هر یک از دوره های پرداخت پرداخت نکنید، ممکن است شما مجاز به جبران خسارت باشد، حتی اگر پس از پرداخت مالیات بر درآمد، مبلغی را پرداخت کنید. اگر فراموش کردید، می توانید تمام مالیات برآورد شده مالیات خود را برای سال مالی تا آوریل 15 پرداخت کنید.

اگر برای 1 فوریه (یا روز کاری بعدی) فرم 1040 یا فرم 1040A را وارد کنید و پرداخت مالیات باقی مانده را پرداخت کنید، لازم نیست که از 15 ژانویه آن را پرداخت کنید. برای اکثر بیکاران، این تقریبا غیرممکن است اشکال 1099 اغلب دیر می رسند.

اگر مالیات دهنده مالیات سال هستید (مالیات سال های شما از سال تقویم استاندارد پیروی نمی کند)، تاریخ پرداخت شما به شرح زیر است:

1. روز 15 ماه چهارم سال مالي شما
2. روز 15 روز ششم ماه مالی شما
3. روز 15 روز 9 ماه مالی سال مالی خود، و

1. روز 15 روز اول ماه پس از پایان سال مالی شما.

مانند مالیات دهندگان سال تقویم، شما مجبور نیستید که آخرین پرداخت را انجام دهید، اگر درآمد مالیات بر درآمد خود را با آخرین روز ماه اول پس از پایان سال مالی خود ثبت کنید و تمام مالیات را که شما بابت مالیات به شما پرداخت می کنید، پرداخت کنید.

محاسبه پرداخت مالیات برآورد شده شما

برای محاسبه مالیات تخمین زده شده، می خواهید درآمد ناخالص مالیات پیش بینی شده، کسر، درآمد مشمول مالیات، مالیات های دیگر و اعتبارات آن سال را بدست آورید. اگر قبلا مالیات خود اشتغالی را ارائه کرده اید، می توانید از مالیات فدرال سال گذشته خود به عنوان نقطه شروع خود کار ساده ای داشته باشید.

برنامه های نرم افزاری مالیاتی به شما کمک می کند که تقاضای مالیاتی تخمین زده شده را محاسبه کنید علاوه بر این، IRS دستورالعمل و یک برگه برای محاسبه پرداخت های تخمین زده شده مالیات خود (از لینک Pub. 505 در زیر)، که با IRS Form 1040-ES ارسال می شود، فراهم می کند.

شما باید برگه خود را برای سوابق خود نگه دارید و سوابق تاریخی را که پرداخت های مالیاتی تخمین زده شده را در طول سال انجام دهید. این اطلاعات برای تکمیل بازگشت سال آینده حیاتی است و برای محاسبه هر گونه بهره یا جریمه ناشی از کمبود امتیازات مالیاتی خود نیاز به آن دارید.

چگونه می توان مالیات تخمینی خود را پرداخت کرد

IRS پنج راه برای پرداخت مالیات برآورد شما ارائه می دهد:

1. اعتبار اضافه پرداخت از بازگشت سال گذشته به مالیات برآورد سال جاری است.
2. با پرداخت کوپن مربوطه از فرم 1040-ES با پرداخت خود (چک یا سفارش پول) ارسال کنید.
3. پرداخت الکترونیک با استفاده از سیستم پرداخت مالیات الکترونیکی فدرال (EFTPS). برای استفاده از این سرویس، باید برای این سرویس ثبت نام کنید و می توانید یک بار یا یک بار در صورت تکرار پرداخت تا یک سال پیش. ثبت نام آنلاین در www.eftps.gov. همچنین می توانید پرداخت ها را تا دو روز قبل از پرداخت آنها تغییر دهید یا لغو کنید.
4. پرداخت با اخذ وجوه الکترونیکی. شما این کار را زمانی انجام می دهید که به صورت الکترونیکی فرم 1040 یا فرم 1040A را امضا می کنید، که در آن زمان می توانید از طریق اخذ مالیات به صورت الکترونیکی تا حداکثر 4 تخفیف مالیات تخمین زده شده پیگیری کنید. نرم افزار مالیاتی و تهیه کنندگان مالیاتی می توانند این را برای شما تنظیم کنند.
5. پرداخت با کارت اعتباری یا بدهی با استفاده از یک سیستم پرداخت با تلفن یا اینترنت از طریق یکی از تنها 3 پردازنده کارت کارت مجاز IRS. شما هزینه پردازش را پرداخت خواهید کرد، مبلغی که در زمان پرداخت به شما ارائه می شود.

مالیات اضافی برای خود کارمند

علاوه بر مالیات بر درآمد، افرادی که خود اشتغال دارند نیز ملزم به پرداخت مالیات برآورد شده مالیاتی برای مالیات بر درآمد خود هستند.

مالیات بر خود اشتغالی ) یک مالیات اجتماعی و مدیکر است. نرخ مالیات بر اشتغال فعلی 15.3 درصد است و شامل 12.4 درصد برای بیمه های اجتماعی (بیمه های سالمندان، بازماندگان و بیمه های معلولیت) و 2.9 درصد برای مدیکر است. این مالیات اساسا مشابه مالیات های اجتماعی و مدیکر است که توسط اکثر کارفرمایان متوقف شده است، جز این که کارفرمایان مجبورند که نصف مالیات را پرداخت کنند، در حالی که کسانی که خود اشتغال دارند، هر دو طرف را پرداخت می کنند. بخش تامین اجتماعی محدودیت های حداکثر درآمد را در نظر می گیرد (106،800 دلار در سال 2010)؛ بخش Medicare نیست

توجه داشته باشید که همچنین کسر مالیات خودسرانه همراه با تعدادی از کسرهای دیگر که ممکن است شما واجد شرایط دریافت، که می تواند بدهی های مالیاتی خود را کاهش دهد.

برای کسب اطلاعات بیشتر، با کارکنان مالیاتی خود تماس بگیرید یا از وب سایت IRS و در نشریه 505 - اخراج مالیات و مالیات برآورد شده بازدید کنید .