خالص مالیات یک تعریف حسابداری است که به حساب مالیات تخمین زده شده در یک معامله تجاری یا سرمایه گذاری می پردازد. در ساده ترین حالت، خالص مالیات با در نظر گرفتن درآمد حاصل از معامله و تفریق مالیات بر درآمد آن محاسبه می شود. خالص مالیات گاهی اوقات به عنوان "پس از مالیات" و بعضی دیگر به عنوان "قدرت خرید" اشاره می شود، زیرا مالیات کاهش می یابد که شما می توانید از آن برای صرف هزینه استفاده کنید.
چگونه خالص مالیات کار می کند؟
هر معامله تجاری یا سرمایه گذاری که شامل درآمد است، باید به عنوان خالص مالیات در نظر گرفته شود. محاسبه خالص مالیات بر اساس نوع درآمد متفاوت است:
- درآمد عادی یا درآمد حاصل از فعالیت های تجاری شما، مانند فروش محصولات و خدمات است.
- درآمد حاصل از درآمد حاصل از فروش دارایی های تجاری (همه چیز از وسایل نقلیه و تجهیزات به کل کسب و کار) یا سرمایه گذاری است.
به عنوان مثال ساده تر، اگر درآمد شما 50،000 دلار در سال به عنوان یک صاحب کسب و کار مستقل کسب درآمد شود، باید مالیات بر درآمد آن را پرداخت کنید. از آنجا که شما یک صاحب کسب و کار هستید، مالیات حقوق و دستمزد را منع نمیکنید. شما باید در طول سال مالیات تخمین بزنید. از جمله هزینه های مالیات بر درآمد و مالیات های خودسرانه در درآمد شما می تواند درآمد واقعی شما را برای سال به شما نشان دهد.
چگونه خالص مالیات محاسبه می شود؟
خالص مالیات بر اساس درآمدهای عادی یا درآمد حاصل از درآمد سرمایه، متفاوت است.
بیایید اول به درآمد عادی نگاه کنیم:
برای یک کسب و کار، درآمد معمولی که در معرض مالیات قرار دارد درآمد خالص (سود) است ؛ شما درآمد خالص را با کم کردن هزینه های درآمد کسب می کنید. درآمد خالص شما از کسب و کار شما در مثال بالا، 50،000 دلار است. برای به دست آوردن خالص مالیات محاسبه شما باید مالیات را با توجه به این درآمد: مالیات بر درآمد و مالیات بر خود اشتغالی (اجتماعی و مدیکر).
نرخ مالیات بر درآمد شما بر اساس درآمد کل شما برای سال کسر معافیت ها و معافیت ها تعیین می شود. به خاطر ساده بودن، بیایید بگوییم این درآمد کسب و کار تنها درآمد شماست. نرخ مالیات بر این درآمد 25 درصد خواهد بود، بر اساس نرخ مالیات برای این سطح درآمد. و وضعیت ثبت نام شما بنابراین درآمد مالیاتی شما 37،500 دلار است. (مالیات خودسرانه از محاسبه خارج شده است).
چگونه کار خالص مالیاتی برای افزایش سرمایه صورت می گیرد؟
شایع ترین استفاده از شبکه خالص استراتژی مالیاتی در فروش دارایی های تجاری است که منجر به افزایش سرمایه می شود . مقدار درآمد سرمايه گذاري مالياتي بستگي به مبناي (هزينه) دارايي و مقداري است که در فروش معامله مي شود.
مالیات بر درآمد سرمایه براساس دو عامل است: نوع دارایی و مدت زمان نگهداری دارایی. نرخ بهره مالیاتی برای املاک و مستغلات، سهام و اوراق قرضه، کلکسیون ها و سایر دارایی ها متفاوت است. نرخ ها نیز بر اساس طول زمان دارایی برگزار می شوند؛ هرچه دارایی بیشتری دارید، نرخ بهره مالیات بر درآمد پایین تر خواهد بود.
یک مثال سریع:
دو سال پیش سهام خود را برای 100،000 دلار خریداری کردید و اکنون می توانید آن را با قیمت 120،000 دلار فروخت. 20،000 دلار به سود سرمایه است. اگر میزان مالیات شما 25 درصد باشد، فقط 15000 دلار خالص مالیات دریافت خواهید کرد.
چگونه خالص مالیات برای فروش یک کسب و کار کار می کند؟
اگر قصد فروش کسب و کار خود را دارید ، از جمله یک محاسبه مالیات بر درآمد در بحثهای خود، می توانید از حساب کاربری مالیاتی خود را صرفه جویی کنید. بخش های خاصی از قیمت فروش را می توانید به عنوان مالیات پایین تر به حساب آورید. گسترش پرداخت ها در فروش همچنین می تواند مالیات بیش از چندین سال را گسترش دهد.
ممکن است سایر استراتژی هایی که می توانید برای به حداقل رساندن تاثیر مالیات فروش تجاری خود داشته باشید وجود دارد. قبل از شروع مذاکرات، یک حرفه مالیاتی بگیرید که بتواند با این محاسبه پیچیده کمک کند.
چرا انجام محاسبه خالص مالیاتی مهم است؟
بگذارید بگوییم شما سعی می کنید تصمیم بگیرید که آیا برخی از دارایی های تجاری را به فروش برسانید. شما مطمئن نیستید که آیا این سال یا سال دیگر فروش شود. انجام خالص محاسبه مالیات برای هر دو سال می تواند نشان دهد که کدام سال ممکن است بهترین باشد، به شما اثر مالیات پایین تر را نشان می دهد.
محاسبه مالیات خالص نیز مفید است زیرا آنها به شما اجازه می دهند راه های مختلفی برای کاهش مالیات خود داشته باشید. به عنوان مثال، ممکن است بخواهید برخی سرمایه گذاری ها را به فروش برسانید، اما می خواهید حداقل مالیات را پرداخت کنید. برخی از سرمایه گذاری ها ممکن است در سهام و اوراق قرضه باشد، در حالی که برخی ممکن است در IRA ها باشند. با توجه به خالص مالیات می تواند به شما کمک کند تصمیم بگیرید که بهترین سرمایه گذاری برای فروش و بهترین زمان.
این که آیا شما یک مالک کوچک یا یک سرمایه گذار هستید یا خیر محاسبه مالیاتی، یک ابزار برنامه ریزی مالی مناسب است . برای استفاده از این محاسبات برای کاهش مالیات بر درآمد خود با حرفه مالیاتی خود صحبت کنید.