نرخ HST استان و چه کسی باید آن را بپردازد
مالیات بر فروش همگانی که معمولا به عنوان HST نامیده می شود، مالیات مصرف کننده ناشی از ترکیبی از مالیات کالاها و خدمات فدرال کانادا (GST) و مالیات بر فروش استانی (PST) است. HST ناشی از تلاش های دولت فدرال برای فشار دادن به ولایات بود تا سیستم های مالیاتی فروش خود را به نفع یک مالیات مخلوط، که "بهبود رقابت کسب و کارهای کانادا" را ترک کند، کنار بگذارد.
متاسفانه، با توجه به مقاومت برخی از استان ها، HST هنوز به طور جهانی اجرا نشده است و برخی از استان ها هنوز هم مالیات های استان (یا خرده فروشی) خود را علاوه بر GST نیز اداره می کنند.
HST توسط اداره درآمد کانادا (CRA) جمع آوری شده است و سپس مقادیر مناسب را به استان های شرکت کننده واگذار می کند.
برای جبران افراد کم درآمد که توسط GST / HST تحت تأثیر قرار می گیرند، دولت های فدرال (و بعضی از استان ها) اعتبار GST / HST را پرداخت می کنند - یک پرداخت سه ماهه بدون مالیات که هدفش جبران تمام یا بخشی از GST / HST است. حق الزحمه اعتبار GST / HST از تاریخ مالیات سال گذشته تعیین شده است.
انتاریو مالیات توافق شده فروش (HST) را در 1 ژوئیه 2010 اجرا کرد و به Nova Scotia، New Brunswick و Newfoundland and Labrador پیوست. HST از سال 1997 شروع به کار کرده است. PEI HST را در 1 آوریل 2013 اجرا کرد.
در ماه اول ژوئیه سال 2010 میلادی، در سال 2010 میلادی به HST تغییر یافت اما مخالفت منجر به رفراندوم شد که منجر به بازگشت استان به PST / GST در تاریخ 1 آوریل 2013 شد و پرداخت یارانه 1،6 میلیارد دلاری HST که ابتدا توسط فدرال به استان داده شد دولت.
در حال حاضر، بریتیش کلمبیا، ساسکاچوان و مانیتوبا هنوز مالیات فروش استان را به عنوان کبک (که به عنوان مالیات بر فروش کبک یا QST نامیده می شود) وجود دارد.
آلبرتا، یوکان، نونووت، و مناطق شمال غربی هیچ مالیات فروش استانی و بنابراین هیچ مالیات مالیاتی هماهنگ وجود ندارد. مصرف کنندگان در این مکان فقط GST را در مورد کالاها و خدمات مالیاتی محاسبه می کنند.
مالیات کانادا: کدام استان هزینه های مالیاتی و چقدر است؟
| استان / قلمرو | مالیات برآورد شده | یادداشت |
| قبل از میلاد مسیح | GST 5٪ و PST 7٪ | تا تاریخ 1 آوریل 2013. |
| آلبرتا | GST 5٪ | |
| ساسکاچوان | GST 5٪ و PST 5٪ | |
| مانیتوبا | GST 5٪ و RST 7٪ | مالیات بر فروش استان به عنوان مالیات بر خرده فروشی شناخته می شود (RST) |
| انتاریو | HST 13٪ | |
| کبک | GST 5٪ و QST 9.5٪ (مالیات بر فروش کبک) | در تاریخ 1 ژانویه 2013، نرخ QST 9.975٪ خواهد بود، اما دیگر در GST تادیه نخواهد شد. این نتیجه هیچ تغییری در کل مالیات ندارد. |
| نیوبرانزویک | HST 13٪ | |
| نوا اسکوشیا | HST 15٪ | |
| نیوفاندلند و لابرادور | HST 15٪ | در تاریخ 1 ژوئیه 2016، میزان HST از 13٪ به 15٪ افزایش یافت |
| جزیره پرنس ادوارد | HST 15٪ | در تاریخ 1 اکتبر 2016 میزان HST به 15٪ افزایش یافت |
| سرزمینهای شمال غربی | GST 5٪ | |
| نونویت | GST 5٪ | |
| یوکون | GST 5٪ |
آیا کسب و کار من نیاز به شارژ HST؟
به عنوان اپراتور کسب و کار در هر استان که دارای HST است، مسئولیت شما در پرداخت، جمع آوری و تحویل مالیات همگانی در صورت نیاز است. همانطور که با GST است، یک فروشنده کوچک وجود دارد؛ اگر کسب و کار کوچک شما کمتر از 30،000 دلار در سال باشد، لازم نیست که برای GST / HST ثبت نام کنید. با این وجود ممکن است بخواهید که داوطلبانه ثبت نام کنید، بنابراین می توانید اعتبارات مالیاتی ورودی را در مورد کالاها و خدماتی که در جریان کسب و کار مصرف می کنید، درخواست کنید.
اگر فروش کالاها و خدمات خارج از استان یا خارج از کشور انجام شود چه؟
به دلیل رژیم های مختلف مالیاتی، فروش کالاها و خدمات به یک استان یا قلمرو دیگر سردرد برای کسب و کار کانادا است. شما باید از HST یا GST / PST طبق مقصد استان / بندر مقصد بپردازید. به عنوان مثال، اگر کسب و کار شما در انتاریو زندگی می کند اما شما کالاهای خود را به مانیتوبا تحویل می دهید، به جای شارژ کردن نرخ انتاریو HST 13٪ در فروش شما 5٪ GST و 7٪ مالیات خرده فروشی خرده فروشی Manitoba (RST) را پرداخت خواهید کرد. (نگاه کنید به نحوه اتهام و مالیات فروش استان (RST) در مانیتوبا .)
HST / GST / PST برای فروش کالاها و خدمات به قواعد خارج از کانادا اعمال نمی شود. این شامل فروش به کسب و کارهای کانادا تا زمانی که آدرس مقصد خارج از کانادا است - به عنوان مثال، اگر یک کسب و کار در BC فروش یک محصول را به یک شرکت واقع در نوا اسکوشیا، اما محصول برای استفاده در جای دیگر است و در خارج از کشور حمل و نقل وجود دارد هیچ HST / GST / PST در معامله درج نشده است.
برای اطلاعات بیشتر در مورد شارژ و ارسال GST / HST به: