آیا کسب و کار خانه شما مناسب برای اخراج مالیات خانه اداری است؟
اگر شما یک کسب و کار خانه را اجرا می کنید، می خواهید مطمئن شوید که تمام هزینه های مربوط به کسب و کار خانگی مربوط به مالیات بر درآمد شما را کسر می کنید.
با این حال، اگرچه کسر مالیات بر درآمد مربوط به کسب و کارهای خانگی است، اما تمام کسب و کارهای خانگی برای آنها واجد شرایط نیستند. CRA (اداره درآمد کانادا) دارای شرایط سختگیرانه ای است که تعیین می کند که آیا صاحب کسب و کار خانگی می تواند هزینه های کسب و کار خانگی ( ادعای مالیات اداری خانه) را در خط 9945 فرم مالیات T1 ادعا کند یا خیر.
چه کسی می تواند تقاضای مالیات بر درآمد کسب و کار خانگی را بپردازد
اگر خانه شما محل اصلی کسب و کار شما باشد، تنها می توانید از درآمد کسب و کار خود استفاده کنید، یا فقط از محل کار خود برای کسب درآمد کسب و کار خود استفاده کنید و به طور منظم برای دیدار با مشتریان، مشتریان یا بیماران استفاده کنید.
بنابراین شما نمی توانید هزینه های کسب و کار استفاده از خانه را در صورتی که در حال انجام کسب و کار در جایی دیگر هستید، یا اینکه گاهی اوقات در امور کاری در خانه مشغول به کار هستید.
چگونه می توان تقاضای مالیات بر درآمد کسب و کار خانگی را ادعا کرد
اگر شما نیازهای CRA را برآورده می کنید، آماده هستیم هزینه های کسب و کار خود را با استفاده از خانه محاسبه کنیم. از آنجا که شما در حال کسب و کار در جایی که شما زندگی می کنند، هزینه های خود را به درصد از هزینه های خانه خود را.
ساده تر است که محاسبه کنید اگر اتاق خاصی برای اهداف تجاری مانند دفتر خانه داشته باشید . سپس یک مسئله ساده برای برداشتن زمینه فضای کاری شما و تقسیم آن به کل مساحت خانه شما است.
به عنوان مثال، فرض کنید که شما یک دفتر خانه دارید که 10 فوت در خانه است که 1800 فوت مربع است. سپس محاسبه شما از بخش مجاز از هزینه های کسب و کار استفاده از منزل خواهد بود: 100 تقسیم بر 1800 = 5٪. بخش استفاده شخصی = 95٪ است.
گام بعدی در محاسبه کسر مالیات کسب و کار خانگی این است که این درصد را به هزینه های خانوار مجاز خود اعمال کنید.
شما می توانید بخشی از تمام هزینه های خانه خود را که مستقیما مربوط به فعالیت کسب و کارتان است، از قبیل آب و برق، تلفن و مواد تمیز کردن، محاسبه کنید.
اگر خانه خود را دارید، می توانید بخشی از بیمه خانه خود، مالیات بر دارایی و وام مسکن را مطالبه کنید (اگر چه شما نمی توانید مطالبات خود را پرداخت کنید). اگر اقامتگاه خود را اجاره دهید، می توانید بخشی از اجاره را بپردازید پرداخت.
مثال از محاسبات هزینه های اداری خانگی:
| هزینه | میزان |
| مقدار استفاده نشده از سال گذشته استفاده نشده است | |
| درصد استفاده شخصی شخصی (1700/1800 * 100) | 95٪ |
| حرارت | 1000 دلار |
| برق | 1000 دلار |
| بیمه خانه | 1000 دلار |
| تعمیر و نگهداری و تعمیرات | 3000 دلار |
| وام مسکن | 12،000 دلار |
| مالیات بر مستغلات | 3000 دلار |
| تلفن | 1000 دلار |
| سایر هزینه های اداری خانه (توضیحات نیاز) | |
| مجموع هزینه ها | 22،000 دلار |
| بخش استفاده شخصی (مجموع * 95٪) | 20،900 دلار |
| بخش کسب و کار قابل محو (مجموع * 5٪) | 1،100 دلار |
در مثال بالا هزینه های کل 22،000 دالر برای سال مالی می باشد. سپس 5٪ (هزینه مجاز از هزینه های کسب و کار استفاده از خانه) از 22،000 $ (هزینه های کل خانه) 1100 دلار است، که کل درخواست تجدید نظر در مورد استفاده از خانه در خط 9945 از فرم مالیات T1 خواهد بود.
توجه داشته باشید که برنامه های نرم افزاری مالیات کانادا به صورت خودکار بخش هزینه ها را براساس نسبت فضای کار شخصی و تجاری خود محاسبه می کنند.
تنظیم فضای کاری در هزینه های خانگی برای استفاده ترکیبی
اگر بخشی از کسب و کار خود را از خانه بیرون بیاورید و از فضای کسب و کار و فعالیتهای شخصی استفاده کنید، باید کار خود را از هزینه های خانه تنظیم کنید. به عنوان مثال، فرض کنید که شما یک دفتر خانه دارید که پنج روز در هفته برای انجام مشاوره کسب و کار استفاده می کنید و بقیه دفعات استفاده از دفتر برای فعالیت های شخصی است. برای کشف هزینه های کسب و کار خود از خانه، شما می توانید چند ساعت در روز از فضای کاری خود در خانه خود برای اهداف کسب و کار استفاده کنید، این مقدار را به مدت 24 ساعت تقسیم کنید و سپس نتیجه را با بخش کسب و کار ضرب کنید از هزینه های کل خانه خود را.
با استفاده از همان مثال فوق مورد استفاده قرار گرفته و کسب و کار را از ساعت 9 صبح تا 5 بعد از ظهر پنج روز در هفته (7 ساعت در روز) انجام می دهید، این کار برای مدت 35 ساعت در هفته از مجموع ساعت ها در یک هفته انجام می شود 168
سپس ادعای کسب و کار کاهش می یابد توسط:
35/168 ساعت x 1،100 دلار = 229.17 دلار - کسر کل مالیات بر درآمد خانوار شما
توجه داشته باشید که باید کسر مالیات را از درآمد کسب کنید.
شما نمیتوانید هزینه ای را از درآمدی که ندارید کسر کنید. به عبارت دیگر شما نمی توانید از هزینه های کسب و کار استفاده از خانه برای ایجاد یک ضرر کسب و کار استفاده کنید ، بنابراین کسر شما نمی تواند بیش از درآمد خالص شما قبل از کسر کردن این هزینه ها باشد. اگر بیشتر باشد، می توانید مبلغ این هزینه ها را به سال آینده منتقل کنید.
ممکن است به نظر نرسد، اما وقتی که به مالیات بر درآمد می آید، هر کدی کمک می کند. اگر شما یک کسب و کار خانه را اجرا می کنید و از تعریف CRA از کسب و کار استفاده از خانه مطلع هستید، می خواهید مطمئن شوید که کسر مالیات بر درآمد خانوار بر درآمد شما تأیید شده است.
همچنین ببینید:
اداره آژانس های درآمد کانادا "محاسبه هزینه های کسب و کار استفاده از خانه" فرم T2125
راهنمای مالیات بر درآمد شرکت کانادا
اغلب تخفیف های مالیات نادیده گرفته شده برای شرکت های کوچک کانادایی