از جمله برنامه C یا برنامه K-1 در فرم 1040 شما
مهم نیست که چه نوع کسب و کار شما را دارند، حتی اگر مالک یک شرکت هستید، درآمد کسب شده از کسب و کار شما مستقیما به درآمد مالیاتی شخصی شما می رسد. این به این معنی است که سود هر کسب و کار که هر ساله دریافت می کنید باید به عنوان بخشی از 1040 شخصی خود گزارش شود و پرداخت شود.
این اطلاعات مالیاتی کسب و کار چگونه به بازگشت شخصی شما بستگی دارد به نوع کسب و کار شما که مالک آن هستید.
- اگر کسب و کار شما یک شرکت خصوصی یا LLC تک تک باشد، درآمد کسب و کار خود را در یک برنامه C گزارش می کنید.
- اگر کسب و کار شما یک مشارکت یا LLC چند عضو است، درآمد کسب و کار خود را براساس برنامه K-1 (فرم 1065) گزارش می کنید.
- اگر کسب و کار شما شرکت S باشد ، درآمد کسب و کار خود را به نوع دیگری از برنامه K-1 (فرم 1120S) گزارش می دهید.
- اگر کسب و کار شما یک شرکت C است، درآمد سود سهام خود را در مورد مالیات بر درآمد شخصی خود گزارش دهید. اگر در شرکت مشغول به کار هستید، شما به عنوان یک کارمند در نظر گرفته شده و این درآمد به عنوان درآمد اشتغال به حساب می آید.
نگران نباش همه توضیح خواهند شد
این بحث مربوط به برنامه C برای یک شرکت خصوصی یا تک تک LLC، برنامه K-1 برای مشارکت، شرکت چند عضو LLC یا شرکت S و سود سهام سود سهامداران شرکت است. در اینجا این است که چگونه این اطلاعات مالیاتی کسب و کار را در مورد مالیات بر درآمد شخصی خود وارد کنید
ثبت مالیات به عنوان یک شرکت خصوصی یا LLC تک تک
اگر مالیات کسب و کار را به عنوان یک شرکت واحد یا تک تک LLC (که تنها به عنوان مالکیت مالیاتی) ثبت می کنید، از Schedule C برای تعیین درآمد خالص کسب و کارتان استفاده می کنید.
اطلاعات مربوط به درآمد خالص یا زیان را وارد کنید، همانطور که در برنامه C خود در خط 12 (درآمد یا ضرر کسب و کار) محاسبه شده است. این مجموع در شخصی 1040 در خط 12 وارد می شود. سود خالص یا زیان کسب و کار شما همراه با هر درآمد دیگری که ممکن است برای محاسبه درآمد ناخالص تنظیم شده و مالیات شخصی شما استفاده شود استفاده می شود.
اطلاعات بیشتر در مورد برنامه C ، از جمله دستورالعمل های نحوه آماده سازی، زمانی که شما می توانید از برنامه C-EZ و موارد دیگر استفاده کنید.
ثبت مالیات به عنوان یک شریک یا LLC عضو
اگر مالیات های کسب و کار را به عنوان یک شریک در مشارکت یا عضو LLC LLC چندگانه (که به عنوان مشارکت) مالیات می دهید، از برنامه K-1 (فرم 1065) برای تعیین درآمد خالص کسب و کار خود استفاده می کنید. برنامه K-1 (فرم 1065) تمام درآمد حاصل از مشارکت، از جمله سود سهام، توزیع، بهره، حق امتیاز و سود سرمایه را گزارش می دهد.
اطلاعات برنامه K-1 از بازپرداخت مالیات مشارکت ( فرم 1065 ) که قبلا تکمیل شده و به طور جداگانه با IRS ثبت شده است، به دست می آید. کل مبلغ فرم 1065 براساس سهم خود از مشارکت در میان شرکا تقسیم شده است، همانطور که در توافقنامه مشارکت یا توافقنامه کاری (در مورد LLC) مشخص شده است. مالیات در فرم 1065 پرداخت نمی شود؛ این تنها بازگشت اطلاعات است .
برنامه K-1 شامل چندین قطعه اطلاعات است که باید در محل صحیح در برنامه E - درآمد و ضرر تکمیلی گنجانده شود. سپس کل اطلاعات برنامه زمانی E در فرم شخصی شما 1040 در خط 17 وارد می شود.
وضعیت ویژه برای همسران به عنوان همکاران
اگر شما و همسرتان مشارکت در یک کسب و کار هستید، ممکن است واجد شرایط دریافت مالیات تجارتی خود به عنوان یک سرمایه گذاری مشترک (QJV) باشید. در این حالت، ممکن است بتوانید دو برنامه C را به جای بازپرداخت مشارکت وارد کنید.
واجد شرایط بودن شما برای انتخاب وضعیت QJV بستگی به وضعیت شما و شرایط دیگر دارد.
ثبت مالیات به عنوان مالک شرکت S
اگر درآمد خود را به عنوان یک صاحب (سهامدار) یک شرکت S داشته باشید، نوع دیگری از برنامه K-1 را برای فرم 1120S وارد می کنید. اطلاعات شبیه به برنامه K-1 برای مشارکت است و بر اساس سهم شما از انواع درآمد های شرکت S است. شرکت S یک فایل مالیاتی تجاری را در فرم 1120-S می نویسد).
ثبت مالیات به عنوان یک سهامدار شرکت
این شرکت مالیات بر درآمد خود را پرداخت می کند، اما اگر شما به عنوان یک سهامدار سود سهام دریافت کنید، باید مالیات بر درآمد سود سهام را پرداخت کنید. سود سهام به عنوان درآمد عادی یا به عنوان سود سرمایه محسوب می شود. (بله، این مالیات دوگانه است). شما 1099-DIV دریافت خواهید کرد که درآمد شما را از سود سهام نشان می دهد.
برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد نحوه گزارش درآمد سود سهام، با متخصص مالیاتی خود مشورت کنید.
شامل درآمد کسب و کار در برنامه SE برای مالیات خودسرانه
علاوه بر پرداخت مالیات درآمد بر درآمد کسب و کار شما، ممکن است مجبور باشید که مالیات خودسرانه را پرداخت کنید (Social Security / Medicare برای خود اشتغالی). اگر صاحب یک شرکت یا شرکت S هستید، شما به عنوان خود کار نمی کنید.
درآمد کسب و کار شما برای تعیین میزان مالیات خودسرانه استفاده می شود. شما باید اطلاعات را به درآمد خالص خودتان از برنامه C وارد کنید، سهم درآمد مشارکت شما از برنامه K-1 یا درآمد S corp در برنامه K-1 (1120S). برنامه SE از این اطلاعات برای محاسبه بدهی مالیاتی خودکفا استفاده می کند.
بازگشت مالیات خود را در زمان ایمیل
اطمینان حاصل کنید که علامت مالیاتی خود را وارد کرده اید، پس از دریافت آن توسط IRS بعد از تاریخ تعیین شده. این دو مقاله را بررسی کنید:
- این مقاله اطلاعات تاریخی مربوط به تاریخ های مربوط به بازنشستگی مالیاتی کسب و کار برای سال مالیات فعلی (سالی که در حال حاضر کار می کنید)
- این مقاله در مورد چگونگی بازپرداخت مالیات بر بازرگانی شما به شما اطلاعاتی را که لازم است برای اطمینان از تایید مالیات خود در زمان دریافت خواهید کرد.
گرفتن کمک مالی با مالیات کسب و کار
بهترین کار این است که یک تهیه کننده مالیه به شما در این کار کمک کند یا از نرم افزار مالیاتی استفاده کنید که به شما امکان می دهد اطلاعات را در یک K-1 خالی وارد کنید و اطلاعات را به طور صحیح در بخش صحیح 1040 قرار دهید.