این برنامه سود خالص یا زیان کسب و کارهای خاص را محاسبه می کند
پس از تکمیل برنامه C، باید درآمد خود را از طریق مالیات بر درآمد شخصی خود اضافه کنید و آن را به هر درآمدی که از منابع دیگر دریافت کرده اید اضافه کنید.
نحوه استفاده و برنامه ریزی برنامه C
اطلاعات از برنامه C نشان دهنده سود خالص یا زیان کسب و کار شما در خط 12 از فرم 1040 و همچنین در برنامه SE است که برای تعیین مالیات بر درآمد خود استفاده می شود. هنگام ارسال فایل، باید برنامه C را با فهرست مالیاتی خود وارد کنید.
اطلاعات شما باید برنامه C را کامل کنید
شما باید حرفه اصلی خود یا کسب و کار خود را درگیر کنید و همچنین نام و آدرس کسب و کار خود را در صورتی که از خودتان متفاوت باشد شناسایی کنید. شما به شماره شناسه کارفرمای کسب و کار یا شماره سوسیال سکیوریتی خود نیاز دارید و باید اعلام کنید که آیا کسب و کار بر اساس حسابداری نقدی یا حسابداری تعهدی عمل می کند.
شما همچنین برای درآمد کسب و کار خود در سال نیاز خواهید داشت. این شامل درآمد حاصل از محصولات یا خدمات، بازپرداخت و مزایا و درآمد های دیگر مانند اعتبار مالیات یا بازپرداخت می شود.
محاسبه هزینه کالاهای فروخته شده
محاسبه COGS در قسمت سوم، خطوط 33 تا 42 است.
شما همچنین باید بدانید که روش ارزیابی موجودی که استفاده شده است، پایان می یابد. این اطلاعات در خط 34 نشان داده می شود.
شما به موجودی اولیه خود نیاز دارید، کالاهای اضافی تولید یا خریداری شده، موجودی که فروخته شده یا دفع شده، و موجودی شما پایان یافته است.
اگر درآمد شما از فروش خدمات حاصل می شود، مثلا اگر مشورت کنید، نباید هزینه کالاهای فروخته شده یا مقابله با این بخش را محاسبه کنید.
درآمد ناخالص شما و سود ناخالص شما یکسان خواهد بود مگر اینکه دارای مالیات بر درآمد یا سایر منابع درآمد باشید.
شما ممکن است از CPA یا مشاور مالیاتی خود برای محاسبه COGS استفاده کنید.
سود ناخالص و درآمد خود را محاسبه کنید
اکنون که شما اطلاعاتی در مورد درآمد و هزینه کالاها به دست می آورید، می توانید درآمد ناخالص خود را محاسبه کنید. محاسبه شده است:
درآمد ناخالص از فروش - بازپرداخت و کمک هزینه = درآمد خالص
درآمد خالص - هزینه فروش کالا = سود ناخالص
سود ناخالص + سایر درآمد حاصل از اعتبارات مالیاتی یا سایر منابع = درآمد ناخالص
لیست هزینه های کسب و کار خود را
هزینه های تجاری که شما می توانید کسر آنها را بر اساس حروف الفبا در خطوط 8 تا 27 فهرست شده است.
آنها عبارتند از تبلیغات، هزینه های وسایل نقلیه، کمیسیون ها و هزینه های پرداخت شده به فروشندگان و نمایندگان، و قرارداد کار، که شامل پیمانکاران که برای شما فرم 1099-MISC ثبت نام کرده اید.
شما می توانید تخلیه، استهلاک، و بخش 179 هزینه ها، و همچنین مزایای کارمند و بیمه، از جمله سوء رفتار و بیمه اموال، اما بیمه درمانی، کسر کنید.
علاقه به وام های مسکن و سایر بدهی های تجاری محاسبه می شود، مانند هزینه های قانونی و حرفه ای ، هزینه های اداری و برنامه های بازنشستگی و سود.
شما همچنین می توانید هزینه های مربوط به اجاره یا اجاره وسایل نقلیه و یا سایر تجهیزات تجاری، هزینه تعمیر و نگهداری، لوازم ، مالیات و مجوز، هزینه های سفر ، غذا و سرگرمی ، آب و برق و دستمزد را کسر کنید .
خط 27 برای هزینه های دیگر است. آنها شامل هزینه های بانکی، لباس و لباس، هزینه ها برای باشگاه ها و سازمان ها، اینترنت و هزینه های وب سایت، کتاب ها، مجلات و نرم افزار، هزینه های تلفن و تلفن همراه
بسیاری از این هزینه های تجاری دارای محدودیت ها یا شرایطی هستند که باید قبل از اینکه بتوان آنها را محاسبه کرد، برآورده می شوند، بنابراین قبل از ارسال بازگشت خود با متخصص مالیات مشورت کنید.
حقوق و دستمزد و سایر هزینه های حقوق و دستمزد
دستمزد، حقوق و دستمزد هزینه های مالیاتی هزینه های کم هزینه می باشد. مجموع دستمزد پرداخت شده، بخش مالی کارفرمای FICA (اجتماعی و مدیکر)، بیمه بیکاری و بیمه گارانتی فدرال و دولت، هزینه های کم هزینه می باشد.
هزینه های خودرو
اگر کسر هزینه های خودکار را در خط 9 تقاضا کردید، باید اطلاعات اضافی برای اثبات کسر خود برای استفاده تجاری از وسیله نقلیه خود را ارائه دهید.
اطلاعات مربوط به وسایل نقلیه متعلق به شرکت و دارایی های دیگر متعلق به کسب و کار در قسمت چهارم، خطوط 43 تا 47 به ثبت رسیده است. خط 47 درخواست می کند که آیا می توانید شواهدی را برای حمایت از کسر خود ارائه دهید. اطمینان حاصل کنید که می توانید به "بله" پاسخ دهید.
هزینه های دیگر
قسمت پنجم به شما اجازه می دهد جزئیات بیشتری را در هزینه های دیگر که کسر کرده اید ارائه دهید. این جایی است که شامل تلفن همراه، ارائه دهنده اینترنت و هزینه های وب سایت، هزینه های بانکی و سایر هزینه های متفرقه باشد. سعی کنید به عنوان بسیاری از این موارد را در خطوط 8 تا 26 قرار دهید. مجموع این هزینه های دیگر به خط 27 می رسد.
استفاده تجاری از خانه شما
شما دو گزینه برای اطلاعات مربوط به استفاده تجاری از خانه دارید. گزینه A شامل تکمیل فرم 8829 می شود . شامل کل هزینه های مجاز حاصل از آن محاسبات در خط 30 برنامه C
گزینه B یک محاسبات ساده است : 5 دلار در هر فوت مربع از فضای کسب و کار خانه تا 300 فوت مربع برای حداکثر 1500 دلار کسر. این اطلاعات را در بخش های مناسب خط 30 وارد کنید. فقط می توانید از فضای استفاده کنید که به طور منظم و منحصرا برای کسب و کار شما مورد استفاده قرار می گیرد، صرف نظر از اینکه چگونه کسر را محاسبه کنید.
محاسبه سود خالص
محاسبه نهایی برای سود خالص است. مجموع هزینه های وارد شده در خط 28 از درآمد ناخالص خود را بر حسب 7 بپردازید و سپس هزینه های کسب و کار خانه خود را در خط 30 را برای کسب سود یا زیان خالص خود محاسبه کنید. این شماره چیزی است که شما باید در صورت حساب مالیات بر درآمد خود، فرم 1040 گزارش دهید.
برنامه ریزی C
درآمد خالص / ضرر و زیان آنلاین را از خط 31 برنامه C خود به خط 12 فرم 1040 حمل کنید. درآمد یا ضرر این کسب و کار را به سایر درآمد یا زیان سایر شرکت ها اضافه کنید یا از آن جدا کنید، اما دستمزد کارفرما را شامل نمی شود.
محاسبه مالیات خود اشتغالی
مجموع سود خالص در خط 31 برنامه C شما همچنین برای محاسبه مالیات خودسرانه که توسط صاحب کسب و کار پرداخت می شود استفاده می شود. اگر کسب و کار از بین برود، مالیات خودسرانه ای به دست نمی آید. مالیات بر اشتغال خود را بر اساس برنامه SE محاسبه می شود .
واحدهای مشترک واجد شرایط
یک شرکت مشترک واجد شرایط LLC است که متعلق به شما و همسر شما است. این می تواند به عنوان یک شرکت خصوصی برای اهداف مالیاتی مورد توجه قرار گیرد. در این مورد، هر دو همسر باید فرم های جداگانه برنامه C را تکمیل کنند. الزامات سرمایه گذاری مشترک واجد شرایط در دستورالعمل های برنامه C آمده است.
آیا من نیاز به CPA کامل برنامه C؟
اگر کسب و کار شما نسبتا ساده است و شما هیچ محصولی را نمی فروشید، بنابراین شما مجبور نیستید با هزینه کالاهای فروخته شده مقابله کنید، ممکن است بتوانید خودتان برنامه C را کامل کنید، اما بسیار مطمئن شوید که تمام قوانین را رعایت کرده اید برای کسر هزینه های مختلف کسب و کار. بهتر است برای مشورت با متقاضی واجد شرایط مالی برای بازده پیچیده تر.
سلب مسئولیت
من CPA یا وکیل مالی نیستم این اطلاعات در برنامه C فقط برای اهداف اطلاعات عمومی ارائه می شود. این قصد ندارد که مالی یا مشاوره قانونی باشد. حتی اگر یک بازپرداخت مالیاتی کسب و کار ساده داشته باشید، ممکن است یک داوطلب مالیاتی برای برنامه ریزی C خود نگاهی بیندازید تا اطمینان حاصل شود که چیزی از دست ندهید.