راهنمای مالیاتی برای مستاجران مستقل

01 - قراردادی مستقل چیست؟

مالیات - محاسبه و پرداخت هر دو مالیات خودسرانه و مالیات بر درآمد - مسئول پیمانکار مستقل است، که مالیات را از پرداخت نمی کند مانند یک کارمند. اغلب پیمانکاران مستقل مالک هستند. با این حال، پیمانکاران مستقل می توانند کسب و کار خود را به عنوان LLCs، شرکت ها و یا مشارکت ساخت.

02 - فرم مالیاتی مستقل قراردادی: 1099-MISC

اگرچه فرم 1099-MISC اهداف دیگری دارد، برای پیمانکار مستقل ، درآمد خود اشتغال را ثبت می کند . درست همانطور که یک کارمند W-2 را از کارفرمای خود دریافت می کند، پیمانکار مستقل از هر مشتری که برای او کار می کند، 1099-MISC دریافت می کند. در کادر 7، مقدار جبران خدمت غیر انتحاری که در طول سال مالیاتی پرداخت می شود (اگر آن 600 دلار یا بیشتر بود) می دهد. برای تأیید مالیات خود، پیمانکاران مستقل باید تا 31 ژانویه سال مالیات بعدی 1099 MISC دریافت کنند (یعنی شما باید سال مالی 20116 را تا تاریخ 31 ژانویه 2017 دریافت کنید).

پیمانکار مستقل که مالکیت منفردی هم در تمام 1099 سال خود دارد و در برنامه C برای محاسبه مالیات بر درآمد وارد شده است. با این حال، اطلاعات جبران در فرم 1099 نیز برای محاسبه مالیات خودسرانه برای مالک تنها و برای افراد خودخواه با سایر ساختارهای کسب و کار استفاده می شود.

بیشتر: گرفتن فرم 1099 اصلاح شده

03 - مالیات بر درآمد خود

مالیات بر درآمد خود از مالیات بر درآمد متفاوت است. با این حال، شما آنها را با هم در مالیات بر درآمد خود را. مالیات بر اشتغال به کمک های اجتماعی و مدیکر می پردازد که کارمندان از طریق پرداخت حقوق خود (یا FICA) مالیات خود را پرداخت می کنند.

با تعریف، تمام پیمانکاران مستقل - چه به عنوان یک مالک واحد، مشارکت یا LLC - باید مالیات خودسرانه را پرداخت کنند، زیرا آنها کارکنان نیستند. در شرایط اشتغال، کارفرمایان نیمی از مالیات FICA را پرداخت می کنند و نصف دیگر را از هر پرداختی کسر می کنند. فرد خودکفا می کند هر دو طرف. خبر خوب این است که نیمی از کارفرمایان کسر می شود.

بیشتر:

• فرم مالیات خود اشتغالی
• سوالات متداول مالیات خود اشتغالی

04 - درآمد خود اشتغال چیست؟

برای پیمانکار مستقل، محاسبه درآمد خود اشتغالی معمولا نسبتا آسان است. ما به سادگی مقدار 1099 را اضافه می کنیم. با این حال، همیشه برای همه کسانی که درآمد خود اشتغالی دارند، ساده نیست. هر کس که اقلام را به فروش می رساند دشوارتر از پیمانکار مستقل است. اما به عنوان یک پیمانکار مستقل، گاهی اوقات این سؤال مطرح می شود: آیا به عنوان یک کارمند بهتر می شوم؟

بیشتر:

• انواع درآمد خود اشتغال
• خود اشتغال در مقابل اشتغال

05 - پرداخت مالیات تخمینی

وقتی که به پرداخت مالیات می رسد، کارکنان آن را آسان می کنند. همانطور که در بالا ذکر شد، کارفرمایان در واقع نصف هزینه هایی را که پیمانکاران مستقل به عنوان مالیات خودسرانه به دست می آورند، پرداخت می کنند. اما همچنین، کارفرمایان به راحتی مالیات بر حقوق و دستمزد (بر اساس W-4 ارائه شده توسط کارمند) محاسبه می کنند و سپس به دولت های فدرال و، در صورت لزوم، دولت های دولتی هر دو مشمولان کارفرما و کارمند می فرستند.

از سوی دیگر، پیمانکاران مستقل مسئول ارسال مبلغ پرداختی خود هستند، اغلب به صورت مالیاتی تخمین زده شده اند. این رفع باید شامل هر دو مالیات بر درآمد و مالیات خودسرانه باشد. مالیات به صورت دوره ای به تاریخ 15 آوریل، 15 ژوئن، 15 سپتامبر و 15 ژانویه (اما این می تواند از سال به سال کمی متفاوت باشد).

در حالی که الزاما مستلزم این نیست که پیمانکاران مستقل مالیات تخمین زده شده را به صورت سه ماهه پرداخت نمایند، برای جلوگیری از مجازات مالیاتی، سالانه مقدار مشخصی از مالیات باید پرداخت شود. اگر شما یا همسرتان مشغول به کار هستید، ممکن است بتوانید از پرداخت شغل خود برای پرداخت درآمد و مالیات خودسرانه خود در درآمد پیمانکار مستقل خود افزایش دهید. (به استراتژی های بیشتری برای صرفه جویی در مالیات تخمین زده شده مراجعه کنید .) ایالات ممکن است الزامات مالیاتی مختلفی نسبت به دولت فدرال داشته باشد. ایده خوبی است که با یک حرفه مالیاتی مشورت کنید اگر مطمئن نیستید که چقدر خرج کنید.

بیشتر: پرداخت مالیات تخمینی

06 - محاسبه خانه اداری

بنابراین ما منفی ها را در مورد مالیات های پیمانکاران مستقل - مالیات بر درآمد خود و مالیات برآورد شده در سه ماهه گذشته پوشش داده ایم. حالا برای مثبت: کسر دفتر خانه! این، البته، اگر شما در خانه کار می کنید. برخی از پیمانکاران مستقل در سایت کار می کنند، اما برای کسانی که از دفتر خانه استفاده می کنند، موارد زیر را در نظر می گیرند:

• تخفیف چیست؟
• قوانین IRS برای تخفیف خانه اداری
• آیا شما باید یک حساب خانه را بپردازید؟
• پرسش و پاسخ دفتر منزوی اداری
• 5 چیزهایی که باید بدانید قبل از اتمام دفتر منزل

07 - دیگر تخفیف خود اشتغالی

نه همه کسرهای مالیاتی که برای پیمانکاران مستقل وجود دارد در برنامه C قرار دارند، مانند کسر حساب خانه. همانطور که در بالا ذکر شد، نیمی از مالیات خودسرانه محاسبه می شود. این در 1040 شما کسر می شود. دانستن آنچه که می باشد و محاسبه نمی شود برای تصمیم گیری های کسب و کار آگاه مهم است.

19 تخفیف خود اشتغال شما نمی خواهید به خانم

08 - سازماندهی مالیات شما

وقتی مالیات می آید، پیمانکاران مستقل باید توپ را در هوا نگه دارند. سیستم سازماندهی خوب برای پیگیری اسناد مالیاتی در طول سال، زمان مالیات را بسیار ساده تر خواهد کرد. و یک جعبه بزرگ در گوشه ای از دفتر شما واقعا چیزی است که من در مورد آن صحبت می کنم (هرچند احتمالا بهتر از هیچ چیز نیست).

این ها برخی از انواع اقلامی هستند که ممکن است لازم باشد برای صرفه جویی (و هنگامی که شما ممکن است آنها را دریافت کنید) برای به دست آوردن مالیات خود را سازماندهی شده است . یک فایل برای هر یک ایجاد کنید.

• 1099 (تا 31 ژانویه)
• W-2s (تا 31 ژانویه)
• کپیهای صورتحساب شما به مشتریان (تمام سال)
• نسخه های رسید برای کالاهای فروخته شده (تمام سال)
• رسید برای محصول، مواد، لوازم و سایر هزینه های مربوط به هزینه کالاهای فروخته شده (تمام سال)
• بیانیه های سرمایه گذاری و حساب های بانکی (تمام سال)
• رسید برای تجهیزات، لوازم (تمام سال)
• غذا و درآمد سفر (تمام سال)
• مستندات برای استفاده از وسایل نقلیه (پیگیری تمام سال)
• صورتحساب کارت اعتباری یا بیانیه ی وام که جزئیات هزینه های بهره را برای کسب و کار شما (تمام سال)
• بیانیه های بهره وام (تا 31 ژانویه)
• درآمد اجاره (تمام سال)
• صورتحسابهای برق (تمام سال)
• اسناد هزینه های خانه سازی (تمام سال)
• صورت حساب های مالیاتی (متفاوت است، اما بسیاری از شهرداری ها آنها را در ماه ژانویه و ژوئن ارسال می کنند)
• مدارک مالیات فدرال تخمین شده سه ماهه (آوریل، ژوئن، سپتامبر، ژانویه)
• سوابق مالیات فروش (تمام سال)
• سوابق مالیات های دولتی پرداخت می شود (اغلب آوریل، ژوئن، سپتامبر، ژانویه)
• سوابق مالیات خارجی پرداخت می شود (تمام سال)
• سوابق مالیات کسب و کار (تمام سال)