نسبت کل سود دارایی، استفاده از فروش خالص و متوسط دارایی های کل را برای سنجش توانایی یک شرکت در استفاده از دارایی های خود برای تولید به طور موثر استفاده می کند.
به عبارت ساده، یک شرکت با نسبت بازده کل دارایی بیشتر در ساخت پول از طریق استفاده هوشمندانه و کارآمد از دارایی های آن بهتر می شود.
کل نسبت گردش مالی دارایی، دارایی های کل را شامل می شود، از جمله فعلی و ثابت. دارایی های کنونی شامل پول نقد، موجودی و حساب های دریافتنی می باشند ، در حالی که دارایی های ثابت شامل دارایی و تجهیزات می باشند.
محاسبه نسبت کل عواید دارایی
برای محاسبه بازده کل دارایی شرکت، درآمد خالص سالیانه شرکت را از صورت حساب درآمد خود جمع آوری می کند و کل دارایی های کل را از طریق ترازنامه خود می گیرد. این اعداد را به معادله زیر وارد کنید:
فروش خالص سالیانه / دارایی های کل دارایی 12 ماهه = تعداد دارایی برای دوره 12 ماهه تغییر می کند.
برای تفسیر این نتیجه، توجه داشته باشید که نسبت بازده کل دارایی پایین تر، دارایی های بار کمتر نسبت به نسبت های مشابه با استفاده از داده های تاریخی برای شرکت، صنعت یا همتایان شرکت تغییر کرده و احتمالا تضعیف شرکت حراجی.
نتیجه نسبت بالا تر نشان می دهد که کسب و کار به طور بالقوه بیشتر فروش را تجربه کرده و درآمد فروش بیشتری را در هر دلار از دارایی ها تولید می کند.
تفسیر نتایج
نسبتا مفید است تنها در مقایسه با نسبت مشابه از دوره زمانی دیگر برای یک شرکت مشابه، یک شرکت مشابه در همان بخش کسب و کار، و یا نسبت متوسط برای یک گروه از شرکت های در همان صنعت.
با مقایسه نسبت کل معاملات دارایی دو شرکت مختلف، اطمینان حاصل کنید که شرکت ها واقعا از لحاظ ساختار هزینه، کالاها یا خدمات تولید شده و ارائه شده، میزان درآمد، موقعیت جغرافیایی و سایر عوامل مشابه هستند. به عنوان مثال، مقایسه نسبت یک شرکت پوشاک خرده فروشی به یک در صنعت خودرو بسیار کم است، زیرا هزینه ها، انواع و میزان دارایی های مورد استفاده هر شرکت متفاوت از یکدیگر است.
برخی از سناریوها
نتیجه نسبتا کم می تواند نشان دهد که شرکت در حال وقوع رویدادهای داخلی یا خارجی است که باعث کاهش فروش می شود. این شرکت همچنین می تواند موجودی منسوخ را نگه دارد که حرکتی نداشته باشد و یا از طریق موجودی به اندازه کافی به فروش نرسد. این شرکت ممکن است تعادل حساب های دریافتی بزرگ را داشته باشد، با تعداد کمی از مشتریان پرداخت می شود و بیش از حد بسیاری از حساب های اعتباری دیر پرداخت. دارایی های ثابت مانند دارایی یا تجهیزات می توانند به جای تولید کالاهای بیشتری برای فروش نشسته بمانند.
اگر نسبت کل گردش مالی دارایی شرکت نسبت به سایر شرکت های مشابه در همان بخش نباشد، مدیریت ممکن است از خرید دارایی های جدید مانند تجهیزات اضافی یا امکانات گسترش یافته جلوگیری کند. همچنین ممکن است خرید کالاهای موجود را محدود به آنچه که بلافاصله مورد نیاز است، محاسبه کنید و یا محصور کردن یا بسته کردن امکانات یا فروشگاه های کم مصرف و یا استفاده از نیروی فروش بیشتر کارآیی خود را محدود کنید.
اگر حجم معاملات کل دارایی شرکت نسبت به داده های تاریخی و داده های صنعتی بسیار عالی باشد، این می تواند به این معنا باشد که شرکت بهتر از آنکه مورد استفاده قرار گیرد و بهتر از همتایان خود باشد، از استفاده از تمام دارایی هایش برای تولید یک محصول سالم استفاده می کند. افزایش سطح فروش.