برای کسانی که درآمد خود اشتغال - یا به عنوان مترجمان آزاد و یا از طریق داشتن یک کسب و کار - زمان مالیات می تواند به ویژه دردناک است. مالیات خودکفایی به نظر می رسد که دو برابر شده است. شما مالیات های مالیاتی خود را پرداخت می کنید و پس از آن مالیات های خود را نیز پرداخت می کنید. چرا؟ مالیات خودکفا چیست؟
پاسخ به این سوالات را دریافت کنید و بیشتر در مورد مالیات خودسرانه، از جمله چقدر آن، چه کسی باید آن را پرداخت، و نحوه پرداخت آن را دریافت کنید.
01 - مالیات خودکفا چیست؟
مالیات بر درآمد خودی است که معمولا برای کارمندان به عنوان "مالیات بر حقوق و دستمزد" یا FICA معروف است. این مالیات های اجتماعی و مدیکر که متفاوت از (و علاوه بر آن) مالیات بر درآمد هستند. برای اولین بار 118،500 دلار (برای 2016) درآمد خود اشتغالی، 15.3 درصد (4.12 درصد برای تامین اجتماعی و 2.9 درصد برای مدیکر) مجموعهای از اشتغال خود را تشکیل میدهند . این پایه دستمزد می تواند سالانه تغییر کند، اما درصد آن ها معمولا یکسان باقی می مانند.
این به نظر شگفت انگیز است، اما برای مالیات های مشابه حقوق و دستمزد از کارکنان یک شرکت بیش از این جمع نمی شود. تفاوت این است که در وضعیت اشتغال کارمند و کارفرما این مالیات را تقسیم می کنند، هر کدام به میزان 7.65 درصد پرداخت می کنند. هنگامی که شما خود کار می کنید، هر دو قسمت کارفرما و کارکنان را پرداخت می کنید.
02 - چه کسی باید مالیات خود را پرداخت کند؟
هر کسی (به استثنای برخی از کارکنان کلیسا) با درآمد خود اشتغالی حداقل 400 دلاری، مجبور است مالیات خود را بپردازد. با این حال، مگر آنکه حداقل 600 دلار را برای شرکتی که درآمدتان را به شما پرداخت می کند، نیازی نیست که یک بیانیه 1099-Misc ارسال کنید که درآمد خود اشتغالی را به شما تحویل دهد. درآمد اشتغال شما درآمد کسب شده از طریق کسب و کار خانگی و یا از طریق مشاوره است. اگر شما W-2 را برای درآمد حاصل از شرکت دریافت می کنید، این درآمد خود اشتغالی نیست.
03 - چگونه می توانم مالیات خودمالی را ثبت کنم؟
وقتی که مالیات بر درآمد خود را پرداخت می کنید، مالیات خود اشتغالی پرداخت می شود. مبلغ در خط 56 از 1040 شما وارد شده است. با این حال، این مقدار در یک فرم جداگانه، برنامه SE محاسبه می شود . اگر شما در حال برنامه ریزی یک برنامه SE هستید، شما همچنین یک برنامه C (که برای محاسبه سود یا ضرر از یک شرکت یا شرکت خصوصی)، برنامه F (که توسط کشاورزان استفاده می شود) یا برنامه K-1 Form 1065 (که برای مشارکت و سرمایه گذاری مشترک).
04 - چگونه می توانم مالیات خودم را کاهش دهم؟
چقدر مالیات های خودسرانه را پرداخت می کنید براساس درآمد خالص کسب و کارتان است، بنابراین تنها راه کاهش مالیات خودکفا، درآمد خالص شما را کاهش می دهد.
بهترین راه برای انجام این کار این است که مطمئن شوید که تمام کسرهای خود اشتغالی که در برنامه C خود (و یا سایر برنامه های مالیات بر درآمد کسب و کار) مجاز است، به عنوان درآمد کسب و کار خالص خود را کاهش دهید. تخفیف های مربوط به برنامه های A یا IRA درآمد خالص کسب و کار شما را کاهش نمی دهد و مالیات خودسرانه خود را کاهش نمی دهد.
05 - آیا می توانم مالیات خودمحور خود را منحرف کنم؟
شما می توانید مالیات خودسرانه خود را هنگامی که درآمد ناخالص خود را تنظیم می کنید، کسر می کنید. این مقدار مالیات بر درآمد را که پرداخت می کنید کاهش می دهد. دلیل اینکه شما فقط می توانید نصف کسر کنید، این است که شما فقط می توانید نصف مالیات FICA را که به عنوان کارفرما پرداخت می کنید کسر کنید، همانطور که هر کارفرمای دیگر، و نه کارمند نیمی از آن را دارد.