هزینه ها یا مقادیر مالیات های خود را کاهش دهید؟

آیا باید سرمایه یا دارایی های فعلی را خرج کنید؟

هنگامی که مالیات بر درآمد خود را تهیه می کنید، قانون کلی این است که شما می توانید از خریدهای تجاری روزانه خود مانند لوازم اداری یا مسافت پیموده شده در وسایل نقلیه کسب و کار خود به عنوان هزینه ها و خرید کالاهای بلند مدت کسب و کار مانند کارخانه ها و تجهیزات - به عنوان استهلاک.

هزینه های عملیاتی روزانه

راهنمای عالی برای هزینه های عملیاتی روزانه که می توانید کسر کنید، برنامه فدرال C است .

IRS هشدار می دهد که این هزینه ها باید برای عملیات کسب و کار ضروری و عادی باشد. آنها همچنین باید منطقی و مستقل با کسب و کار باشند. در میان هزینه های عملیاتی، IRS لیستی را که در برنامه C محاسبه می شوند، به شرح زیر است:

• تبلیغات
• هزینه خودرو و کامیون
• کمیسیون ها و هزینه ها
• کار قرارداد
• تخلیه
• استهلاک (از فرم مالیاتی فدرال 4562 منتقل می شود)
• برنامه های مزایای کارکنان
• بیمه (غیر از سلامتی)
• علاقه به وام ها و سایر منافع
• خدمات حقوقی و حرفه ای
• هزینه اداری
• بازنشستگی و برنامه های به اشتراک گذاری سود
• اجاره یا اجاره (وسایل نقلیه، ماشین، املاک)
• تعمیرات و نگهداری
• تدارکات
• مالیات و مجوزها
• سفر، غذا و سرگرمی
• خدمات رفاهی
• دستمزد

ممنوعیت هزینه های غیر ضروری و عادی مانع از یک مالیات دهندگان که در تجارت لیزینگ خودرو با بودجه گنجانده شده است، از جمله خرید یک قایق تفریحی و هزینه های نگهداری و عملیات آن است.

از آنجایی که مشتریان این شرکت افراد نسبتا کم درآمد هستند که به عنوان معیار برای اجاره خودرو به طور عمده به دنبال قیمت هستند، بعید است که در حوزه تجارت عادی، شرکت بتواند آنها را در سفرهای لذت ببرد. اگر این کمپانی یک شرکت لیزینگ بسیار بالا بود - یکی از آنهایی که گران ترین اتومبیل ها و سایر وسایل نقلیه تفریحی، از جمله قایق ها را اجاره می داد، این استدلال که هزینه های این نوع سرگرمی برای به دست آوردن نفع مشتریان ثروتمندش ضروری است، قابل دفاع است.

محدودیت های دیگر این هزینه ها، که آنها باید منطقی و مستقل با کسب و کار مرتبط باشند، با همان مثال نشان داده شده است. به احتمال زیاد برای شرکت های اجاره ای با بودجه محاسبه نمی شود هزینه های تعمیر و نگهداری در یک قایق که مشتریانش احتمالا هرگز آن را نخواهند دید. به طور مشابه، قایق ارتباط مستقیم با کسب و کار یک شرکت لیزینگ خودرو با بودجه دارد، اما می تواند به طور مستقیم با فروش یک مشتری بالغ بر لذت های اجاره قایق بادبانی ارتباط برقرار کند.

برخی از استثنائات استهلاک

به عنوان یک قاعده کلی، بهتر است که یک مورد را به عنوان هزینه خرج کنیم، زیرا پول یک مقدار زمان دارد. اگر مبلغ موردی را بپردازید، در سال مالیات فعلی کسر می کنید و می توانید بلافاصله از پول استفاده کنید، کسر هزینه از مالیات آزاد شده است. اگر به جایی رسیده اید، ممکن است چند سال طول بکشد تا مزایای کامل مالیه مجموعه ای از تخفیف سالانه را دریافت کنید.

در این راستا، قانون مالیاتی که در شکل مالیات فدرال 4562 ارائه شده، کسب و کار کوچک را یک مزیت استثنایی می کند. بخش 179 استهلاک اجازه می دهد تا یک کسب و کار تا 250،000 دلار از کل هزینه دارایی های سرمایه کوچک را به طور کامل کسر کنید. برخی محدودیت ها و مدارک مورد نیاز وجود دارد. مهمترین الزام این است که تصمیم به هزینه و نه کاهش ارزش در سال باید مورد استفاده قرار گیرد.