انواع هنری - نویسندگان، هنرپیشه ها، هنرمندان، طراحان، و دیگران - که محصولات خود را برای درآمد کسب و کار می فروشند می توانند در صورت اتخاذ رویه های خاصی مانند انجام یک کسب و کار واقعی، کسر هزینه های خود را بپردازند.
بگذارید بگوییم شما نویسنده ای هستید که روی یک رمان کار می کند. شما هزینه می کنید - کامپیوتر شما، جایی که می نویسید، ابزار نوشتن، شاید وب سایت. اگر شما مانند یک کسب و کار واقعی عمل کنید، می توانید این هزینه ها را براساس درآمد مالیات بر درآمد خود محاسبه کنید تا درآمد خود را به طور قانونی کاهش دهید.
اما بعضی چیزهایی که باید انجام دهید، به منظور افزایش شانس خود را از سوی IRS مشروع است.
یک نمونه از یک کسب و کار هنری
مورد 2012 دادگاه مالیاتی یک مثال از اهمیت کار در بخش کسب و کار کسب و کار شما را فراهم می کند. در این مورد، یک مرد از شرکت خود برای سفر و اخذ عکس برای یک کتاب مسافرتی رها شده بود. در طول این مدت 19،000 دلار در هزینه های کسب و کار سرمایه گذاری کرد اما درآمد نداشت.
او حدود 150 صفحه کتاب نوشت، اما این کتاب را کامل نکرد. او یک طرح کسب و کار را ایجاد کرد و سوابق خوبی داشت، اما دادگاه مالیاتی دریافت که کافی نیست. چیزی که او انجام نداد این بود که نشان دهد او "به طور مرتب و فعالانه" در کار نوشتن است. دادگاه کسر مالیات خود را رد کرد.
برخی از نظراتی که توسط دادگاه مالیاتی ارائه شده اند، تفکر خود را در این زمینه نشان می دهند:
- نویسنده کتاب "سفرنامه کتاب برنامه ریزی شده می تواند به راحتی به عنوان یک سرمایه گذاری جداگانه برای رضایت شخصی برای گرفتن سفر در سراسر جهان و دیدن ماجراهای سفر خود را در چاپ به عنوان آن می تواند محصول یک تجارت و یا کسب و کار است."
- دادگاه مالیاتی همچنین اشاره کرد که حتی اگر مالیات دهندگان در کسب و کار قانونی مشغول به کار باشند، هزینه های خود را همچنان مجاز نخواهد بود، زیرا آنها از الزامات لازم برای اثبات هزینه های آن از جمله "زمان، محل، هدف کسب و کار و رابطه تجاری "از هزینه ها. دادگاه اظهار داشت که تمام هزینه های سفر در طول سفر، لزوما مربوط به کسب و کار نیست و هدف کسب و کار باید برای هر هزینه اثبات شود.
سه گام به هدف تجاری
فقط برای روشن شدن، در اینجا مراحل مربوط به کسب و کار هنری خود را در نظر گرفته مشروع:
مرحله 1: کار منظم و فعال
- یک طرح کسب و کار ایجاد کنید که جزئیات نحوه کسب درآمد از این فعالیت هنری را شامل می شود، از جمله فعالیت های بازاریابی و تبلیغاتی.
- یک برنامه را تنظیم کنید و نشان دهید که به طور مرتب کار می کنید. شما مجبور نیستید هر روز یا حتی هر هفته کار کنید، اما باید بتوانید نشان دهید که طی یک سال، تعداد قابل توجهی از این فعالیت را انجام دادید.
- کنار خانه ای که در آن به طور انحصاری بر فعالیت هنری خود کار می کنید کنار گذاشته شوید. این نشان می دهد که شما یک هدف تجاری روشن دارید و شما به طور منظم برای این منظور از منطقه استفاده می کنید. در مورد چگونگی راه اندازی فضای کسب و کار خانگی برای اهداف مالیاتی بیشتر بخوانید .
مرحله 2: شروع کسب و کار
فعالیت هنری خود را به عنوان یک کسب و کار تنظیم کنید:
- کسب و کار جداگانه حساب و کارت اعتباری را بررسی کنید و از حساب بانکی شخصی یا کارت اعتباری خود برای هزینه های تجاری استفاده نکنید.
- نشان می دهد که راهی برای کسب درآمد از کسب و کار هنری خود دارید. شاید شما بخواهید در Etsy یا سایر فروشگاه های آنلاین یا از طریق وبسایت خود، با استفاده از PayPal برای پرداخت به کسب و کار خود، به فروش برسید.
- یک راه برای مدیریت امور مالی، از جمله صورتهای مالی و منظم مالی ایجاد کنید .
همه این فعالیت ها نشان می دهد که شما قصد کسب و کار دارید و نه فقط یک سرگرمی شخصی. شما به طور پیش فرض به عنوان یک شرکت خصوصی تنظیم خواهید شد و بدین معنی است که شما مالیات کسب و کار خود را در برنامه C به عنوان بخشی از اعلام مالیات شخصی خود ثبت می کنید.
نوع کسب و کار چیست؟
راه دیگری برای اثبات اینکه کار هنری شما یک کسب و کار است، تشکیل LLC یا ادغام کسب و کار شما است. اما قانون راه اندازی یک کسب و کار تضمین نمی کند که هزینه های شما کسر می شود.
مرحله 3: هزینه های تجاری را دنبال کنید
- صرفه جویی در هزینه رسید. علامت گذاری بر روی هر کدام (a) هدف تجاری، (ب) کسی که با شما بود، (ج) محل. درباره نگه داشتن سوابق خوب در هزینه های تجاری بیشتر بخوانید .
- درآمد کسب و کار سفر را نگه دارید. اطمینان حاصل کنید که مسافت پیموده شده و هزینه های دیگر را به عنوان رکورد ثبت کنید، نه در پایان سال. درباره کسر هزینه های سفر تجاری بیشتر بخوانید .
- اگر کار هنری خود را برای خدمات خود مبادله کنید، برای پیگیری اهداف مالیاتی، این معامله را انجام دهید.
به طور کلی، شما نمی توانید هزینه را کسر کنید مگر اینکه آن را در زمان وقوع آن ضبط کنید و اطلاعات کامل درباره اینکه چرا هدف کسب و کار آن است، ارائه کنید.