در این مقاله، ما به شکل کسب و کار LLC نگاه خواهیم کرد، چگونه LLC معمولا پرداخت می شود ، چگونه مالیات به عنوان یک شرکت می تواند سود کسب و کار، و روند انتخاب این گزینه مالیاتی.
آیا من باید انتخاب کنم که LLC من به عنوان یک شرکت مالیات؟
یک شرکت LLC می تواند به جای مشارکت یا مالکیت شخصی، به عنوان یک شرکت مالیاتی شود. از آنجاییکه بسیاری از مشاورین مالیاتی مزایای استفاده از فرم کسب و کار LLC را تحسین می کنند ، چرا یک شرکت LLC می خواهد به عنوان یک شرکت مالیاتی شود؟
چگونه LLCs مالیات می گیرند
به طور پیش فرض، اگر شما دیگر انتخاب نکنید، LLC شما به یکی از دو روش با توجه به تعداد اعضای صاحب حساب در LLC محاسبه می شود:
- یک شرکت تک تک LLC یک نهاد رد می شود و به عنوان یک شرکت خصوصی مالیات می دهد و برنامه C را برای بازپرداخت مالیات شخصی فرد ارائه می دهد.
- LLC چند عضو LLC به عنوان یک مشارکت مالیاتی است . مشارکت اطلاعات بازگشت به فرم در فرم 1065، با برنامه K-1 برای هر عضو / شریک فایل.
این شرایط مالیاتی همان چیزی است که IRS "پیش فرض" را برای مالیات بر درآمد LLC می نامد. اما گزینه های مالیاتی دیگری برای LLC وجود دارد، همانطور که در بالا ذکر شد. یکی از این گزینه ها برای LLC به عنوان یک شرکت مالیاتی است.
مزایای انتخابات به عنوان یک شرکت مالیاتی
معمولا، شرکت ها فرم مالیاتی را انتخاب می کنند که پایین ترین مالیات را به دست می آورد. نرخ مالیات شخصی (برای شرکت های خصوصی و مشارکت) در انتهای جدول های مالیات بالاتر از بالاترین نرخ شرکت است ، بنابراین اگر مجموع درآمد مشمول مالیات (مثلا درآمد ناخالصی)، از جمله درآمد خالص شما در LLC، بسیار زیاد باشد، ممکن است بخواهید کسب و کارتان را از مالیات شخصی خود حذف کنید.
داشتن LLC به عنوان یک شرکت مالیاتی انجام می شود این کار را می کند.
مزیت اصلی داشتن یک LLC به عنوان یک شرکت مالیاتی، مزیتی است برای صاحب داشتن عدم نیاز به تمام درآمد کسب و کار در مورد مالیات بر درآمد شخصی شما. بیایید به یک سناریو نگاه کنیم:
LLC شما دارای سود خالص 50.000 دلار برای سال است. اگر شما تنها مالک LLC هستید، شما باید تمام این سود را در مورد مالیات بر درآمد شخصی خود داشته باشید. اگر شما LLC را به عنوان یک شرکت مالیات دادید، می توانید برخی یا همه سود را حفظ کنید (نگه داشتن آن در کسب و کار) و پرداخت مالیات بر درآمد شخصی این سود نیست.
ضعف انتخابات که به عنوان یک شرکت مالیات می شود
یک مزیت بزرگ از LLC این است که صاحبان اجتناب از مالیات دوگانه - پرداخت مالیات بر درآمد شرکت و همچنین در درآمد دریافت به عنوان سود سهام. اگر تصمیم بگیرد که LLC شما را به عنوان یک شرکت مالیاتی نماید، شما (به عنوان صاحب) تحت این شرایط مالیات دوگانه قرار خواهید گرفت. رفتن به فرم شرکتی بدین معنی است که شما مالیات دوگانه را تحت پوشش قرار می دهید، بنابراین کاهش مالیات بهتر خواهد بود قابل توجه است.
قبل از تصمیم گیری در مورد مالیات LLC خود، از جمله این انتخابات، زمان کمتری برای سناریوهای «کاری که اگر» با CPA و / یا حرفه ای مالیاتی دارید، صرف کنید. اطمینان حاصل کنید که تصمیم خود را بر اساس دانش منطقی از آینده (همانطور که هر یک از ما می توانیم آن را بدانیم) را تعیین می کنیم.
چگونه انتخابات را انتخاب کنیم
اگر تصمیم بگیرید که این انتخابات را انجام دهید، در اینجا چند اطلاعاتی که لازم است بدانید:
- انتخابات بر روی فرم IRS 8832 - Elections Classification انتخاب می شود .
- این فرم به "واجد شرایط" اجازه می دهد تا این انتخابات را ثبت کند. LLCs به طور خاص اعلام شده به عنوان واجد شرایط
- یک شرکت LLC این انتخابات را "انجمن" می نامد. IRS از اصطلاح "انجمن" به معنای "واجد شرایط واجد شرایط مالیاتی به عنوان یک شرکت توسط انتخابات" است.
- فرم شامل یک رضایت نامه است که می تواند توسط همه اعضای امضا شود یا توسط یک عضو از طرف همه اعضا. اگر یکی از اعضای ثبت نام کند، باید در جلسات عضویت شرکت حضور داشته باشد که همه اعضای این انتخابات را تأیید کرده اند.
- شما باید نام (ها) و شناسایی شماره (ها) صاحبان (شماره امنیت اجتماعی یک LLC تک تک و شناسه کارفرما برای LLC چند عضو) را فراهم کنید.
چه اتفاقی می افتد؟
هنگامی که انتخاب شما به وضعیت شرکت ها موثر می شود، IRS تعیین می کند که تمام دارایی ها و بدهی های کسب و کار قبلی ( مالکیت شخصی یا مشارکت) به شرکت در برابر سهام سهام شرکت کمک می کنند.
زمان انتخاب شدن انتخابات
انتخاباتی که به عنوان نهاد جدید مالیات می شود، در تاریخ درج شده در خط 8 فرم 8832 تأثیر خواهد داشت. انتخابات می تواند بیش از 75 روز قبل از تاریخ انتخابات ثبت نام نکند و همچنین می تواند بعد از 12 ماه تأخیر یابد پس از تاریخ برگزاری انتخابات
سلب مسئولیت: این اطلاعات در اختیار شما قرار می دهد تا دانش عمومی خود را در مورد موضوع به اشتراک بگذارید و به شما اجازه می دهد اطلاعاتی برای گفتگو با وکیل، CPA یا مشاور مالیاتی خود داشته باشید. من CPA، وکیل مالی، و یا نماینده ثبت نشده نیستم، و من مشاوره مالیاتی یا حقوقی را ارائه نمی دهم. هر وضعیت کسب و کار منحصر به فرد است و مالیات و قوانین به طور مرتب تغییر می کند. قبل از تصمیم گیری که می تواند بر کسب و کار شما تأثیر بگذارد، با حرفه ای مالیاتی و وکلای مشورت کنید.
بازگشت به همه چیز درباره LLCs و مالیات