بسیاری از صاحبان کسب و کار یک همسر در کار دارند. اغلب این همسر به هیچ وجه بدون پرداخت و یا مزایا کار نمی کند، اما اگر همسرتان به صورت منظم به عنوان یک کارمند کار کند، ممکن است به دلایل مختلف، قرار دادن همسر خود در حقوق و دستمزد به عنوان یک کارمند رسمی باشد.
چرا همسرتان را به حقوق و دستمزد بیاورید؟
اگر شما یک همسر سازنده دارید که می خواهد کمک کند و پول کافی از کسب و کار و منابع دیگر کسب کنید، شاید وسوسه باشد که همسرتان در کسب و کار کار کند اما نه به عنوان یک کارمند.
همسر شما ممکن است بخشی از مالکیت کسب و کار باشد و ممکن است سود سهام (اگر کسب و کار یک شرکت است) یا سهم درآمد خالص از مشارکت یا LLC دریافت کند. در این مورد، اگر همسرتان روزانه کار خود را در این کسب و کار انجام دهد، ممکن است تصمیم به پرداخت حقوق این شخص به علاوه پولی که به عنوان مالک دریافت کرده اید، پرداخت نکنید.
اما برای طبقه بندی همسر خود به عنوان یک کارمند مزایای دیگری وجود دارد.
اعتبار اجتماعی برای همسران به عنوان کارمندان
اگر همسر شما در پرداختن به کار شما در تجارت شما کار نمی کند، اعتبار را به سمت تامین اجتماعی متعهد نمی کند. اما استخدام همسر شما به عنوان یک کارمند، بدین معنی است که او برای دریافت درآمد سوشال سکیوریتی در بازنشستگی، وام های اجتماعی دریافت می کند. البته این به این معنی است که مالیات FICA (Social Security / Medicare) از پرداخت همسر شما و همچنین کسب و کار مجبور خواهد بود به این حساب کمک کند.
مزایای بازنشستگی
اگر کسب و کار شما یک برنامه بازنشستگی داشته باشد، همسر کار / کارمند شما می تواند مزایای بازنشستگی را دریافت کند. مشارکت در طرح بازنشستگی شرکت شما، مالیات قابل پرداخت است، تا 25٪ جبران خسارت و یا 49،000 دلار، هر کدام که کمتر باشد.
پوشش بیمه بهداشتی برای همسر / کارمندان
اگر کسب و کار شما پوشش بیمه بهداشتی را به کارمندان ارائه می دهد، ممکن است ارزان تر به پوشش همسر خود به عنوان یک کارمند و نه به عنوان وابسته تحت پوشش خود را به عنوان یک کارمند / مالک.
هزینه حق بیمه پرداخت شده توسط شرکت برای بیمه درمانی همسر شما به شرکت تعلق می گیرد.
شما همچنین ممکن است بخواهید به بررسی تأثیر شغل همسرتان در اعتبار مالیاتی درمانی برای کسب و کارهای کوچک پرداخت کنید که برای بیمه های بهداشتی برای کارمندان هزینه می کنند.
سفر تجاری با همسر / کارمندان
اگر همسر یا کارمند شما دلیلی قانونی برای مسافرت با شما در سفرهای کاری داشته باشد، می توانید هزینه های سفر همسر خود را به عنوان هزینه های تجاری کسر کنید ، و همسر شما مجبور نیست مالیات بر این مزایای سفر را پرداخت کند. فقط اطمینان حاصل کنید که می توانید دلایل همسر خود را به عنوان یک کارمند در سفر تجاری خود توجیه کنید و دلیل آن باید به موقعیت همسر خود در شرکت مربوط باشد.
"برگزاری توشه خود" به عنوان یک دلیل قانونی برای همسر خود برای رفتن به این سفر به عنوان یک کارمند محسوب نمی شود، اما اگر همسر شما مدیر بازاریابی است و شما در حال رفتن به یک نمایشگاه تجاری هستید، این امر می تواند قانونی باشد.
بیمه عمر و سایر مزایای همسر / کارمندان
همسر / کارمند شما می تواند هر گونه مزایایی را که به سایر کارمندان، از جمله بیمه عمر ارائه شده توسط کارفرما داده می شود، دریافت کند. هزینه های حق بیمه تا 50،000 دلار بیمه عمر گروهی به کارکنان مالیات نمی دهند و به عنوان هزینه های تجاری محاسبه می شوند.
معایب درمان همسر من به عنوان یک کارمند چیست؟
هزینه اصلی درمان همسر به عنوان یک کارمند عبارتند از:
- هزینه های مالیات استخدامی ، از جمله مبلغ مالیات FICA و مالیات بیکاری که باید توسط کارفرما پرداخت شود، و
- هزینه های ارائه مزایای کارکنان به همسر شما، از جمله هزینه های قرار دادن یک کارمند زوج در طرح مراقبت های بهداشتی شرکت و پرداخت حق بیمه های زندگی.
البته، تمام این هزینه ها به عنوان هزینه های تجاری توسط شرکت محاسبه می شود.
اگر کسب و کار شما یک شرکت باشد، تفاوت بین مقیاس مالیات شخصی و مقررات مالیاتی شرکتتان را در نظر بگیرید که تاثیر شغل همسرتان را به عنوان یک کارمند در نظر بگیرید. به عبارت دیگر، تفاوت بین درآمد همسرتان را به عنوان یک کارمند در مقابل هزینه های شرکت استخدام و پرداخت کنید.
اشکال بالقوه ممکن است مسائلی باشد که در صورت وقوع طلاق رخ می دهد. اگر همسرتان در شرکت شما کار می کند و تصمیم بگیرید که طلاق بگیرد، با مشاور مالیاتی و وکالت خود در مورد مسائل احتمالی که ممکن است لازم باشد حل شود، را بررسی کنید.
درمان همسر خود را به عنوان یک کارمند
اگر تصمیم بگیرید که همسرتان را به عنوان یک کارمند به حقوق و دستمزد بسپارید، باید از او به عنوان یک کارمند به هر نحو برخوردار شوید:
- به همسر خود یک عنوان و حقوق مناسب برای آن عنوان بدهید.
- آیا همسر ما تمام فرم های استخدام جدید و مجوز های حقوق و دستمزد را همانند هر کارمند جدید تکمیل می کند. درباره فرم جدید استخدام، باید همسرتان را کامل کنید.
- از پرداخت همسر خود، از جمله مالیات بر درآمد فدرال و پرداخت مالیات FICA، کلیه کسرهای لازم و پرداخت حق بیمه را انجام دهید.
- همسر / کارمند خود را در تمام پوشش های مزایای ارائه شده به سایر کارکنان قرار دهید.
- شما باید بتوانید ثابت کنید که همسرتان واقعا کارهایی را انجام می دهد که برای او پرداخت می شود.
- اگر همسر شما یک افسر یا صاحب کسب و کار شما باشد، وظایف دستمزد را از فعالیت های مالکیت جدا کنید.
شرایط ویژه: صاحبان شرکت S.
اگر شما و / یا همسرتان بیش از 2٪ شرکت S داشته باشید، برخی از مزایای "همسر به عنوان یک کارمند" ممکن است برای شما در دسترس نباشد. این مقاله IRS را درباره مسائل مربوط به جبران خسارت بیمه S و بیمه های پزشکی بخوانید و با مشاور مالیاتی خود تماس بگیرید.
سلب مسئولیت: این مقاله در نظر گرفته شده برای ارائه اطلاعات عمومی و قصد ندارد به صورت مالیات یا مشاوره حقوقی باشد. هر وضعیت متفاوت است و قوانین مالیاتی تغییر می کنند. قبل از اینکه همسر خود را به عنوان یک کارمند استخدام کنید، وضعیت خاص خود را با مشاورین مالیاتی و قانونی خود در مورد وضعیت خود صحبت کنید.