شما می توانید همه چیزهایی را که برای تجزیه و تحلیل نسبت نقدینگی در ترازنامه شرکت نیاز دارید پیدا کنید. نقدینگی با دارایی ها و بدهی های شرکت ارتباط دارد. به طور خاص، نقدینگی به نظر می رسد که آیا شرکت می تواند بدهی فعلی خود را با دارایی های فعلی خود پرداخت کند یا خیر.
01 - مراحل اول
در اینجا ترازنامه ای است که می خواهیم به عنوان مثال استفاده کنیم. شما می توانید ببینید که دو سال از اطلاعات برای این شرکت فرضیه وجود دارد. این به این دلیل است که تجزیه و تحلیل نسبت تنها یک ابزار خوب است، اگر بتوانیم مقادیری را که برای هر سال داده یا سالانه به کار می بریم، مقایسه کنیم.
پیش از این ما از داده های ترازنامه برای محاسبه نسبت های جاری و سریع و سرمایه های خالص گردشگری در هنگام توضیح دادن هر چه که تغییر آنها از سال به سال به معنای استفاده می کنیم. شما می توانید نتایج را برای شرکت خود تکرار کنید.
02 - نسبت کنونی شرکت را محاسبه کنید
اولین گام در تجزیه و تحلیل نقدینگی، محاسبه نسبت فعلی شرکت است. میزان فعلی نشان می دهد که چندین بار شرکت می تواند بدهی های فعلی خود را براساس دارایی های خود بدهد.
فرمول زیر است: نسبت جاری = دارایی های کنونی / بدهی های فعلی . در ترازنامه، می توانید شماره های برجسته را ببینید. کسانی هستند که برای محاسبه استفاده می کنید. برای سال 2008، محاسبه خواهد شد به شرح زیر است:
نسبت کنونی = $ 708 / $ 540 = 1.311 X
این بدان معنی است که شرکت می تواند تعهدات کوتاه مدت (کوتاه مدت) خود را به 1.311 بار برساند. به منظور رفع مشكلات، شركت بايد نسبت جاري حداقل 1.0X داشته باشد كه بدان معناست كه مي تواند به طور كامل تعهدات بدهي فعلي خود را برآورده كند. بنابراین، این شرکت حلال است.
با این حال، در این مورد، شرکت کمی مایع تر از آن است. این می تواند تعهدات بدهی فعلی خود را برآورده و کمی به سمت آن ادامه دهد. اگر نسبت کنونی را برای سال 2007 محاسبه کنید، می بینید که نسبت جاری 1.182 X است. بنابراین، شرکت نقدینگی خود را در سال 2008 بهبود داد که در این مورد خوب است، زیرا با نقدینگی نسبتا کم عمل می کند.
03 - محاسبه نسبت سریع یا تست اسید شرکت
گام دوم در تجزیه و تحلیل نقدینگی، محاسبه نسبت سریع شرکت یا آزمایش اسید است . نسبت سریع یک آزمون تنگ تر از نقدینگی نسبت به نسبت فعلی است. این به نظر می رسد که چگونه این شرکت می تواند تعهدات کوتاه مدت بدهی خود را بدون نیاز به فروش هر یک از موجودی خود را برای انجام این کار.
موجودی کمتر مایع از تمام دارایی های جاری است زیرا شما باید یک خریدار را برای موجودی خود پیدا کنید. پیدا کردن یک خریدار، به خصوص در اقتصاد آهسته، همیشه امکان پذیر نیست. بنابراين، شركت ها مي خواهند بتوانند بدون تكيه بر فروش موجودي، بتوانند تعهدات كوتاه مدت خود را برآورده كنند.
فرمول زیر است: نسبت سریع = دارایی فعلی موجودی / بدهی فعلی . در ترازنامه، می توانید شماره های برجسته را ببینید. کسانی هستند که برای محاسبه استفاده می کنید. برای سال 2008، محاسبه خواهد شد به شرح زیر است:
نسبت سریع = $ 708- $ 422 / $ 540 = 0.529 X
این بدان معنی است که شرکت نمی تواند تعهدات بدهی فعلی (کوتاه مدت) خود را بدون فروش موجودی برآورده کند، زیرا نسبت سریع 0.529 X است که کمتر از 1.0 X می باشد. برای صرفنظر کردن از پرداخت کننده و پرداخت بدهی کوتاه مدت بدون فروش موجودی، نسبت سریع باید حداقل 1.0 X باشد که اینطور نیست.
با این حال، در این مورد، شرکت مجبور خواهد شد که موجودی را برای پرداخت بدهی های کوتاه مدت خود به فروش برساند. اگر نسبت سریع برای سال 2007 را محاسبه کنید، می بینید که 0.458 X بوده است. بنابراین، شرکت تا سال 2008 نقدینگی خود را بهبود بخشید که در این مورد خوب است، زیرا با نقدینگی نسبتا کم عمل می کند. این نیاز به بهبود نسبت سریع خود را به بالاتر از 1.0 X، بنابراین لازم نیست به فروش موجودی برای تعهدات کوتاه مدت بدهی خود را.
04 - محاسبه سرمایه خالص شرکت
سرمایه شرکت خالص گردشگری ، تفاوت بین دارایی های فعلی و بدهی های فعلی است:
سرمايه گذاري خالص = دارايي هاي فعلي - بدهي هاي فعلي
برای سال 2008، این شرکت سرمایه خالص گردشگری خواهد بود:
708 دلار - 540 = 168 دلار
از این محاسبه، شما قبلا می دانید که دارای سرمایه مثبت خالص گردشگری است که بابت آن شما را به پرداخت بدهی های کوتاه مدت می پردازد تا حتی نسبت فعلی را محاسبه کنید. شما باید قادر به مشاهده رابطه بین سرمایه خالص شرکت و نسبت فعلی آن باشید.
برای سال 2007، سرمایه خالص خالص این شرکت 99 دلار بود، بنابراین موقعیت مالی خالص گردشگری و در نتیجه وضعیت نقدینگی آن از سال 2007 تا 2008 بهبود یافته است.
05 - خلاصه ای از تجزیه و تحلیل نقدشوندگی ما
در این آموزش، ما به نسبت فعلی این شرکت، نسبت سریع و سرمایه خالص گردشگری نگاه کرده ایم. اینها جزء کلیدی تحلیل ساده نقدینگی برای یک شرکت تجاری می باشد. تجزیه و تحلیل نقدینگی و تجزیه و تحلیل پول نقد پیچیده تر می تواند برای شرکت ها انجام شود، اما این تجزیه و تحلیل نقدینگی ساده شما را آغاز خواهد کرد.
بیایید نگاهی به این خلاصه ببریم. این شرکت وضعیت نقدشوندگی خود را از سال 2007 تا 2008 بهبود داده است که نشان دهنده تمام سه شاخص است که در آن مورد بررسی شده است. نسبت فعلی و موقعیت های سرمایه کار خالص هر دو بهبود یافته است. نسبت سریع نشان می دهد که این شرکت هنوز مجبور است که موجودی را به فروش برساند تا بدهی های بدهی فعلی را تامین کند اما نسبت سریع نیز بهبود می یابد.
برای این که واقعا این شرکت را تجزیه و تحلیل کنیم، باید اطلاعات مربوط به صنعت موجود در این شرکت را بررسی کنیم. خوب است که ما دو سال از اطلاعات برای شرکت داشته باشیم، زیرا می توانیم روند روند نسبت به آن را ببینیم. با این حال، ما همچنین نیاز به مقایسه نسبت شرکت با صنعت است.