تجارت الکترونیک کانادا و PST
این مقاله توضیح می دهد چگونه مالیات های فروش استان (PST) را در فروش آنلاین خود مدیریت کند.
صفحه 1 قوانین مالیاتی اصلی حاکم بر GST، HST و PST را توضیح می دهد و تمرکز بر آنهایی که در زمانی که کسب و کار شما در حال حمل کالا یا عرضه کالاها یا خدمات از استان است، اعمال می شود.
Page 2 مقادیر HST و PST در تمام استان ها را فهرست می کند و قوانین PST هر استان را به عنوان مقررات مربوط به کسب و کارهای خارج از استان تعریف می کند.
پاسخ عمومی به این سوال در جمله ی آغازین "بله" است. کسب و کارهای آنلاین به همان اندازه آفلاین، کسب و کار آجر و ملات مالی هستند، بنابراین به طور کلی قوانین یکسان اعمال می شود.
با این حال، همانطور که همیشه در کانادا، این پاسخ با قوانین مختلف در استان های مختلف پیچیده است .
GST و HST
ما نمیتوانیم در مورد مالیات بر فروش استان (PST) صحبت کنیم بدون اینکه صحبت کنیم درمورد مالیات بر کالاها و خدمات (GST). به طور کلی، اگر کالاهای مالیاتی و یا خدماتی را برای افراد در کانادا بفروشید، شما به دولت فدرال شارژ و ارسال GST می دهید. (شما کالاهای مالیاتی و یا خدماتی را که به افراد در کشورهای دیگر مانند ایالات متحده ارسال می شود، به GST نمی پردازید)
بسیاری از صاحبان کسب و کار کوچک آگاه هستند که شما مجبور نیستید GST را تحویل بگیرید و مجددا تحویل بگیرید، اگر شما یک تامین کننده کوچک هستید .
با این حال، به نظر می رسد تصور غلط عمومی است که مفهوم بودن یک تامین کننده کوچک نیز به مالیات بر فروش استان اعمال می شود - که مالیات واقعی نیست - که درست نیست به جز در استان BC. ببینید آیا کسب و کار شما نیاز به ثبت نام برای BC PST؟ (توجه داشته باشید که بریتیش کلمبیا در 1 آوریل 2013 به سیستم مالیاتی فروش استان بازگشت.)
در استان های دیگر، آیا شما باید ثبت نام کنید و یا جمع آوری PST هیچ ارتباطی با اندازه کسب و کار شما و یا حجم فروش خود را ندارد. این فقط یک موضوع است که آیا شما کالاهای مالیاتی و / یا خدمات را فروش می دهید.
و به عنوان پنج استان مالیات هماهنگ مالیات بر فروش (انتاریو، نوا اسکوشیا، نیوبرانزویک، جزیره پرنس ادوارد * و نیوفاندلند و لابرادور)، شما می خواهید به طور داوطلبانه برای GST ثبت نام کنید. (همچنین برای انجام این کار نیز به نفع شماست؛ زیرا به عنوان یک ثبت کننده GST، شما قادر خواهید بود که اعتبارات مالیاتی ورودی را در مورد کالاها و خدماتی که برای استفاده در کسب و کار شما خریداری می کنید ادعا کنید.) در اینجا نحوه ثبت نام برای GST / HST است .
* جزیره پرنس ادوارد در تاریخ 1 آوریل 2013 از یک سیستم PST به یک سیستم HST نقل مکان کرد. میزان ترکیبی HST در PEI 14٪ است، از جمله 5٪ نماینده بخش فدرال و 9٪ بخش استانی است.
قوانین مالیاتی عمومی
قواعد کلی برای تعیین اینکه چه مالیاتی برای فروش تجارت الکترونیکی کانادا شما اعمال می شود عبارتند از:
1) اگر شما در حال فروش محصولات یا خدمات در استان خود هستید، قوانین مالیاتی برای استان یا قلمرو خود اعمال می شود. به عنوان مثال، اگر کسب و کار شما در انتاریو کار می کند و شما یک محصول آنلاین را به فردی در انتاریو می فروشید، شما 13٪ HST را در فروش می پردازید.
2) در صورت فروش کالاها یا خدمات خارج از استان، نرخ GST / HST را بر مبنای جایی که کالا به آن حمل می شود، بپردازید. به عنوان مثال، اگر کسب و کار شما در انتاریو (HST 13٪) کار می کند و شما یک مورد آنلاین را به کسی که در ناواسکاتیا (HST 15٪) به فروش می رساند، می توانید از فروش HST 15٪ استفاده کنید.
3) اگر شما کالاها یا خدمات را از استان به آلبرتا، نواحی غرب، نونووت یا یوکون، که هیچ مالیات فروش استانی ندارید، به فروش می رسانید، فقط GST (5٪) را به فروش می رسانید.
توجه داشته باشید که تمام این مثال ها فرض می کنند که شما کالاهای و خدمات مالیاتی را می فروشید.
اما اگر شما چیزی به صورت آنلاین به کسی در BC، Manitoba، Saskatchewan، یا Quebec فروختید؟ همه چهار استان از مالیه فروش استان است .
نگرش عمومی PST
اجماع به نظر می رسد که دولت های مختلف استانی می خواهند فروشندگان خارج از استان برای ثبت نام، جمع آوری و ارسال مالیات های فروش مالی استانبول حتی زمانی که آنها در حال فروش آنلاین هستند، ثبت نام کنند. برخی از استان ها این تقاضا را در قانون ثبت کرده اند، در حالیکه دیگران فقط به طور مؤدبانه می پرسند که این امر برای مصرف کنندگان در استان ها راحتی است.
فروش آنلاین در کانادا: کدام مالیات را برای هر استان جمع آوری می کنید؟
به عنوان یک خرده فروش آنلاین، پذیرش و ارسال سفارشات در سراسر کانادا، فهرست مالیاتی که باید در فروش آنلاین خود بگنجانید و ارسال کنید به شرح زیر است:
- BC - GST 5٪ و 7٪ PST (این قانون در تاریخ 1 آوریل 2013 به اجرا گذاشته شد: برای کسب اطلاعات بیشتر، آیا کسب و کار شما نیاز به ثبت نام برای BC PST دارد)
- آلبرتا - GST 5٪
- ساسکاچوان - GST 5٪ و PST 6٪ داوطلبانه (مگر اینکه استان اصلی باشد)
- مانیتوبا - GST 5٪ و PST 7٪
- انتاریو - HST - 13٪
- کبک - GST 5٪ و QST (مالیات بر فروش کبک) 9.975٪ (توجه داشته باشید که از 1 ژانویه 2013، QST دیگر از GST تادیه نمی شود.)
- نیوبرانزویک - HST 13٪
- نوا اسکوشیا - HST 15٪
- نیوفاندلند و لابرادور - HST 13٪
- جزیره پرنس ادوارد - HST 14٪ (توجه داشته باشید که این قانون در تاریخ 1 آوریل 2013 اعمال شد).
- مناطق شمال غربی - GST 5٪
- Nunavut - GST 5٪
- یوکان - GST 5٪
(* در استان خود، ثبت نام برای PST / RST اجباری است اگر شما کالاهای مالیاتی و / یا خدمات را خریداری می کنید.)
این به این معنی است که شما باید به عنوان یک فروشنده مالی مالیات استان با هر استان ای که کسب و کار خود را انجام می دهید ثبت نام کنید و انتظار می رود که مالیات بر فروش بر طبق آن برآورد شود.
مالیات بر فروش استان (PST) و خارج از استان-فروشندگان استان
در اینجا این است که استان هایی که مالیات فروش استانی دارند درباره فروش آنلاین صحبت می کنند.
قبل از میلاد مسیح
ببینید آیا کسب و کار شما نیاز به ثبت نام برای BC PST؟
مانیتوبا
مالیات بر فروش استان مالیات خرده فروشی (RST) در منیتوبا نامیده می شود.
شرکت های خارج از والی که کالاهای مالیاتی را به خریداران خرید و فروش اجناس مالیاتی می پردازند، به عنوان یک فروشنده در قانون باید ثبت نام کنند و اگر همه شرایط زیر وجود داشته باشند، RST را جمع آوری کنند:
1) فروشنده از طریق تبلیغات یا هر وسیله دیگر، به طور مثال به صورت شخصی، تلفن، پست الکترونیکی، ایمیل، فکس، پوستر، تبلیغات تلویزیونی یا روزنامه ای که هدف قرار دادن تبلیغ در منیتوبا است، به طور مستقیم یا از طریق نمایندگی مشتریان مانیتوبا
2) فروشنده سفارشات ناشی از منیتوبا را برای خرید ملک شخصی ملکی می پذیرد. سفارش می تواند توسط تلفن، اینترنت، ایمیل، فکس، نامه یا سایر وسایل دیگر از محل در مانیتوبا به فروشنده یا نماینده واقع در یا منیتوبا منشأ گرفته شود،
3) کالا برای مصرف یا استفاده در Manitoba، یعنی برای فروش مجدد، و
4) فروشنده باعث می شود که کالا در مانیتوبا تحویل شود، یعنی توسط فروشنده تحویل داده شود یا توسط فروشنده توسط فروشنده تحویل شود، بدون اینکه کالا به قیمت مشخصی به مشتری ارسال شود "( RST Bulletin 004: Information برای فروشندگان ).
ساسکاچوان
ساسکاچوان همچنین نگاهی سخت به فروش آنلاین دارد. پاسخ به این سؤال: "من یک فروشنده غیرمستقیم است که فروش را به استان می کند. آیا باید مالیات را در فروشم جمع آوری کنم؟" است:
"همه اشخاصی که فروش مالیاتی در ساسکاچوان دارند باید مجوز دریافت کنند و مالیات بگیرند. کسب و کارهای غیرمسلح باید در نظر گرفتن مجوز به عنوان راحتی برای مشتریان خود باشند. اگر شرکت های غیر مجاز در زمان فروش PST را جمع آوری نکنند، مشتریانشان مورد نیاز خود را ارزیابی و پرداخت مالیات "(ساسکاچوان مالیه مالیات بر فروش مالیات مشترک).
کبک
به نظر می رسد که دولت کبک، فرض بر این است که فروشندگان خارج از کشور مالیات فروش را ثبت و جمع آوری و مجددا فروش می دهند و شامل افرادی می شود که فروش آنلاین را انجام می دهند. در كتاب فروش خرده فروشی كوئبك مركز فروش خرده فروشی در خارج از استان، قبل از فروش کالاهای قابل مالكیت به ساكنان كبك، مرجع وجود دارد (و بار دیگر، اگر فروشنده مالیات بر فروش كیبك را جمع آوری نكرده باشد، انتظار می رود كه خریدارها این مالیات را گزارش دهند )
آیا این چندین مقاله اضافی نیست؟
بله، این است و خیلی زیاد نیست که بخواهید در مورد تمام کاغذهای اضافی و حسابداری مرتبط با فروش آنلاین خود اطمینان حاصل کنید؟ برخی از کسب و کارهای آنلاین مستقر در کانادایی، مناطقی را که حمل می کنند، محدود می کنند. برای مثال، یک شرکت مبتنی بر انتاریو ممکن است سفارشات را از مشتریان در انتاریو دریافت کند و آنها را تحویل دهد. دیگران کالاها و / یا خدمات غیرقابل پرداختند.
تصویر فروش آنلاین با این واقعیت که کالا و / یا خدماتی که ممکن است در یک استان معاف از مالیات باشند، ممکن است در یک دیگر متفاوت باشد. بنابراین تمام اطلاعات فوق را فقط به عنوان راهنما راهنمایی کنید و مطمئن شوید که با وزارتخانه های مالی / درآمد هر ولایات به منظور بررسی اینکه آیا شما باید مالیات های استانی را در زمانی که به مشتریانی که در آن ساکن هستند، جمع آوری و تحویل دهید، بررسی کنید. این لینک ها در بخش مالیه فروش استان این وب سایت وجود دارد. هنگامی که به مالیات می آید نمی توانید اشتباه کنید.