بسیاری از کارفرمایان مزایای آموزشی را برای کارکنان فراهم می کنند. برخی از این مزایا عبارتند از: برای ادامه تحصیل، حفظ پروانه های حرفه ای یا کسب مهارت ها، مدارک تحصیلی و یا درجه های جدید به نفع هر دو کارمند و کارفرما. صاحبان مشاغل خود مشغول به کار می توانند هزینه های آموزش را کسر کنند.
هزینه های آموزش و پرورش هزینه های مشروع مشاغل است.
اما هنوز دارای مقرراتی است که باید قبل از اینکه این هزینه ها به طور کامل به کسب و کار شما کاهش پیدا کند، وجود دارد.
در این مقاله چهار سوال مطرح شده است:
- کدامیک از این مزایا به عنوان هزینه های تجاری محاسبه می شود؟
- کدام یک از مزایای مالیات بر کارمندان چیست؟
- چگونه می توانم مزایای مالیاتی را در فرم کارمند W-2 گزارش کنم؟
- چگونه می توانم در مزایای مالیاتی کسب و کار من اضافه کنم؟
هزینه مالیات کارکنان و هزینه های آموزش و پرورش
برای اهداف مالیات کارکنان، هزینه های آموزش و پرورش در رده "مزایای اضافی کار شرایط" قرار دارد. IRS یک تعریف خاص برای این مزایا دارد، که این مزایا است که می تواند برای کارمند مالیات بر درآمد مالیاتی شخصی محاسبه شود.
برای این که از درآمد کارمند به عنوان یک مزیت محدوده کاری محاسبه شود، تمام موارد زیر باید اعمال شوند:
- مزایا باید مربوط به کارفرمایان باشد
- کارمند حق تقدم مالیات بر درآمد داشته باشد اگر هزینه شخصی پرداخت شود (بر اساس جدول A به عنوان "هزینه کارکنان غیرقابل پرداخت")
- استفاده از کسب و کار باید با سوابق اثبات شود. اگر کارمند را به صورت نقدی بازپرداخت کنید، باید هزینه تأیید را تأیید کنید.
هزینه های اعتبارات آموزش مداوم برای کارکنان نیز به عنوان هزینه های تجاری در صورت رعایت این معیارها گنجانده شده است.
علاوه بر این، دوره آموزشی نباید:
- برای پاسخگویی به حداقل الزامات آموزشی شغلی فعلی لازم است، یا
- کارمند را برای تجارت جدید یا کسب و کار جدید تعریف کنید.
هزینه های آموزشی محو می شود شامل کتاب ها، هزینه های تحصیل، و هزینه های سفر به مدرسه و از آن.
به طور معمول با IRS، این موضوع پیچیده است. برای اطلاعات بیشتر درمورد شرایط، محدودیت ها و محدودیت ها، به راهنمای مزایده کارفرمای IRS مراجعه کنید.
قراردادی های مستقل که برای کسب و کار شما کار می کنند، می توانند به عنوان کارمند برای این مزایا مورد توجه قرار گیرند. این بدان معنی است که آنها ممکن است هزینه های پرداخت شده از درآمد را نیز پرداخت کنند. درآمد آنها در فرم 1099-MISC گزارش خواهد شد .
هزینه های آموزشی برای صاحبان کسب و کار خود مشغول به کار
همانطور که در بالا ذکر شد، صاحبان کسب و کار خود مشغول به کار می توانند هزینه های خود را برای تحصیلات خود محاسبه کنند، با محدودیت های خاصی همانند مالیات دهندگان فردی. اگر مالک یک کسب و کار هستید که یک شرکت نیست (شامل مالکیت یک شرکت LLC یا مشارکت و همچنین یک شرکت خصوصی)، خود کار می کنید.
برای محاسبه مجدد، باید بتوانید نشان دهید که تحصیلات:
- " حفظ یا بهبود مهارت های مورد نیاز در کار فعلی شما،" یا
- طبق قوانین یا مقررات برای حفظ مجوز برای عمل، وضعیت یا شغل لازم است. به عنوان مثال، متخصصان می توانند هزینه های آموزش مداوم را کسر کنند.
هزینه های تحصیلی محاسبه نمی شود اگر:
- آموزش و پرورش لازم است تا حداقل الزامات آموزشی مورد نیاز تجارت و تجارت فعلی شما را تامین کند. به عنوان مثال، اگر قبلا چنین مجوزی را نداشته باشید، نمیتوانید هزینه دریافت مجوز برای تمرین را کسر کنید
- آموزش و پرورش بخشی از برنامه تحصیلی است که شما را برای یک تجارت یا تجارت جدید واجد شرایط می کند.
از کجا تخلیه هزینه های آموزش و پرورش در بازپرداخت مالیات کسب و کار شما
- برای صاحبان اصلی و LLCs تک تک، این هزینه ها را در بخش "هزینه ها" برنامه C مشاهده کنید
- برای مشارکت و LLCs چند عضو، این هزینه ها را در قسمت «تخفیف» فرم 1065 نشان می دهد
- برای شرکت ها، این هزینه ها را در قسمت "تخفیف ها" فرم 1120 نشان دهید.
برای اطلاعات بیشتر در مورد حذف هزینه های آموزشی
ویلیام پرز، کارشناس برنامه ریزی مالیاتی، دارای مقالهای جامع در مورد چگونگی پرداخت مالیات دهندگان فردی برای کسر هزینه تحصیل و هزینه است.
برای اطلاعات بیشتر، به IRS Publication 970: مزایای مالیاتی برای تحصیلات ، فصل 12، پرداخت کسب و کار برای تحصیلات مرتبط با کار مراجعه کنید.
این مقاله در مورد مزایای کارکنان نیز قابل پرداخت است.
سلب مسئولیت: این مقاله اطلاعات عمومی را ارائه می دهد؛ من یک وکیل مالی یا متخصص آماده سازی مالی نیستم به نشریات IRS مراجعه کنید و درمورد مشاور مالیات حرفه ای یا کارمند خود مشورت کنید.