قبل از اینکه بتوانیم درباره نحوه محاسبه هزینه های اداری و اداری کسر کنیم، ابتدا باید این دو شرایط را بررسی کنیم و این دسته بندی ها را در بازپرداخت مالیاتی کسب و کار خود قرار دهید.
مهم این است که آیا هزینه های اداری را تحت هزینه یا هزینه قرار می دهید. اکثر تأمینات در هزینه های تجاری منظم شامل می شوند، در حالی که هزینه های اداری به صورت جداگانه فهرست شده اند.
برخی از هزینه های اداری در واقع تجهیزات تجاری هستند و این ها به عنوان دارایی طبقه بندی شده اند و در طی یک دوره زمانی کاهش یافته اند.
شامل اطلاعاتی در مورد روشهای جدید IRS برای هزینه کردن دارایی های کم هزینه اداری مانند نرم افزار است، به جای این که این دارایی ها را از بین ببرند.
لوازم اداری ، اقلام اداری قابل ملاحظه، سنتی، مانند قلم، گیربکس، کلیپ های کاغذی، درایوهای شارژ USB و کارتریج های جوهر افشان هستند. IRS همچنین شامل هزینه پستی در لوازم اداری می شود، اما مقادیر زیادی از حمل و نقل های پستی به صورت دسته بندی متفاوت است (نگاه کنید به زیر). شما همچنین می توانید اقلام کوچک (کمتر از 2500 دلار) از این دسته را شامل می شود، مانند میز یا صندلی مورد استفاده.
برخی از حمل و نقل حمل و نقل به عنوان بخشی از لوازم اداری در نظر گرفته نمی شود. هر کالا و پستی برای حمل و نقل محصولاتی که شما می فروشید، باید به عنوان بخشی از هزینه کالاها فروخته شود. محاسبه هزینه کالاهای فروخته شده جدا از لیست هزینه های تجاری است.
هزینه های اداری هزینه های دیگر اداره یک دفتر، از جمله خدمات وب سایت، هزینه های میزبانی وب، نام دامنه، هزینه های ماهانه برای برنامه ها (مانند Dropbox) هستند. نرم افزار مبتنی بر وب مانند محصولات QuickBooks، هزینه حساب های تجاری، و بیشتر نرم افزار و سخت افزار. شما همچنین ممکن است هزینه های تلفن همراه را در هزینه های دفتر (و یا در آب و برق) قرار دهید.
برخی از این هزینه ها ممکن است در ملک ذکر شده باشند و شما باید سوابق خوبی برای جدا کردن کسب و کار و استفاده شخصی برای مواردی مانند لپ تاپ ها و تبلت ها داشته باشید.
لوازم اداری و هزینه - آنچه شما می توانید کاهش دهید
شما ممکن است هزینه های دفتر و مواد مورد استفاده در طول سال را کسر کنید. شما همچنین ممکن است هزینه تمبر و اتهامات پستی و هزینه حمل و نقل مورد استفاده در مراکز پستی در طول سال را کسر کنید.
کاهش هزینه ها در برابر هزینه اداری - قوانین IRS جدید
از آن استفاده شد که تمام دارایی های تجاری (اقلام مورد استفاده بیش از یک سال) که هزینه بیش از 500 دلار بود، در طول عمر دارایی باید تخلیه شود. در حال حاضر، TheIRS یک روش ساده تر برای استفاده دارایی های هزینه کمتر به عنوان هزینه ها به جای کم کردن هزینه ها دارد.
در سال 2016 موثر می توانید به عنوان دارایی های تجاری (از جمله دارایی های اداری) هزینه کنید که هزینه آن 2500 دلار یا کمتر باشد. این شامل نرم افزار و نرم افزار سوئیت، لپ تاپ، قرص، تلفن های هوشمند و دیگر الکترونیک کوچکتر است. هزینه ای که می توانید هزینه آن را شامل می شود شامل هزینه خرید اقلام است.
بگذارید بگوییم شما برای کار خود نیاز به نرم افزار Adobe Acrobat X Professional دارید. هزینه این مورد معمولا بیش از 500 دلار است. قبل از قانون IRS جدید، مجبور شدید هزینه را خراب کنید.
در حال حاضر، به دلیل اینکه حداکثر هزینه 2500 دلار است، می توانید این مورد را در یکسال هزینه کنید.
اگر هر گونه لوازم اداری، هزینه ها یا تجهیزات بیش از 2500 دلار هزینه می شود، اینها دارایی های غیرقابل انباشته می شوند و شما باید این دارایی ها را خراب کنید. شما باید با تهیه کننده مالیاتی خود در مورد سوابق مورد نیاز برای نگهداری و کمک به محاسبه استهلاک تماس بگیرید، زیرا هر دارایی عمر مفید دیگری دارد.
لوازم و مواد مورد استفاده برای تولید یا حمل و نقل محصولات
مراقب باشید بین وسایل اداری و تجهیزات مورد استفاده در کسب و کار شما به کار بردن دفتر خود در مقابل منابع و مواد مورد استفاده برای تولید محصولات، متمایز شوید. منابع و مواد مورد استفاده شما برای تولید محصولات شامل هزینه کالاها به فروش می رسد.
به همین ترتیب، شما نمی توانید هزینه پست و حمل و نقل برای محصولات فروخته شده را کسر کنید. اینها بخشی از هزینه کالاهای فروخته شده شما هستند.
لوازم اداری و تجهیزات اداری در هزینه های راه اندازی
اگر شما بخشی از کار خود را در فروشگاه لوازم و لوازم اداری، کامپیوتر و نرم افزار خریداری کرده اید، باید این هزینه ها را جداگانه نگه دارید. ممکن است لازم باشد که هزینه های راه اندازی را طی چندین سال گسترش دهید. لیستی از هزینه ها را نگه دارید و آنها را با تهیه کننده مالیاتی خود مشورت کنید.
محدودیت های دیگر در تخفیف لوازم اداری و تجهیزات اداری
شما فقط می توانید هزینه های لوازم و مواد مورد استفاده در سال جاری را کسر کنید. به عبارت دیگر، شما نمی توانید تعداد زیادی از کاغذ کپی را در پایان سال خریداری کنید و آن را در همان سال در نظر بگیرید، زیرا هیچ راهی برای استفاده از آن در طول سال وجود ندارد. با مشاور مالیاتی خود در مورد چگونگی تعیین مبلغی برای این هزینه، بررسی کنید
کجا نمایش لوازم اداری و هزینه اداری در بازپرداخت مالیات بر کسب و کار شما
برای کارفرمایان تنها و LLCs تک تک ، لوازم اداری را در بخش "تجهیزات اداری" برنامه C در خط 22 نشان می دهد. شما می توانید هزینه های اداری (از جمله هزینه های تحت قانون جدید) در این دسته را شامل کنید یا شما می توانید هزینه های اداری را جدا کنید و آنها را با "هزینه های دیگر" در Line 27a اضافه کنید. برای "سایر هزینه ها"، شما باید دسته های مختلف در قسمت V برنامه C خود را لیست کنید، مجموع را به خط 27a اضافه کنید.
برای مشارکت و LLCs چند عضو، این هزینه ها را در قسمت «سایر تخفیف ها» فرم 1065 (خط 20) نشان می دهد. شما باید یک بیانیه جداگانه را که ضوابط مختلفی را که در این آیتم خط قرار دارد را ضمیمه کنید.
برای شرکت ها، این هزینه ها را در قسمت «سایر تخفیف ها» فرم 1120 نشان دهید. ابتدا باید یک بیانیه که کسر ها را ذکر کرده اید، و سپس کل را در «سایر تخفیف ها»، خط 26 بگذارید.
خط پایین آسان:
اگر می خواهید همه چیز را در دایرکتوری مالیاتی خود نگه دارید، همه لوازم اداری و هزینه های اداری را به عنوان لوازم اداری قرار دهید. اما اقلام گرانتر را بیش از 2500 دلار جداگانه و با تهیه کننده مالیاتی خود درباره کمبود این موارد صحبت کنید.