یک ماشین خریداری شده برای استفاده در یک کسب و کار دارای مزایای مالیاتی خاصی برای مالک است، اینکه آیا مالک آن کسب و کار یا کارمند است. اما قبل از خرید این ماشین، مزایا و معایب داشتن شرکت یا کارمند داشتن ماشین را در نظر بگیرید. در این تصمیم مالیاتی و سایر عوامل وجود دارد. در این وضعیت، ما به مالکیت توسط یک شرکت در مقابل مالکیت توسط یک کارمند نگاه کنید.
هزینه های تجاری قابل قبول برای استفاده از ماشین / کامیون چیست؟
اول، به یاد داشته باشید که آیا کسب و کار و یا کارمند ماشین متعلق به آن است، تنها استفاده واقعی از ماشین واقعی به عنوان یک هزینه کسب و کار است. هزینه های مسافرتی بین خانه و کسب و کار هزینه های تجاری کم هزینه نیست و مسافرت شخصی کسر نمی شود. هر کسی که ماشین را رانندگی می کند باید سوابق خوبی در هزینه های سفر تجاری داشته باشد تا بتواند این فاصله ها را به عنوان کسر محاسبه کند.
مالیات تجاری و ماشین های کسب و کار
احتمالا بزرگترین سود برای شرکت یا کارمند از داشتن یک ماشین کسب و کار صرفه جویی در هزینه از کسر مالیات است. این محاسبه به دو بخش تقسیم می شود: کسر مالکیت ماشین و کسر هزینه های رانندگی خودرو برای اهداف تجاری.
برای مالک، هزینه ماشین به عنوان یک دارایی تجاری و هزینه های کسب و کار از ماشین، هر دو به طور کامل از مالیات بر کسب و کار است.
برای کارمند، هزینه ماشین به عنوان یک دارایی مستثنی نیست (حتی برای هزینه های بهره بر روی وام ماشین). هزینه هزینه های رانندگی کسب و کار بر روی برنامه A فرم 1040 گزارش می شود، اما این هزینه ها تنها درصورتی که بیش از 2٪ از درآمد ناخالص داخلی تنظیم شده اند، تنها محاسبه شوند.
حتی اگر به نظر می رسد که شرکت باید وسایل نقلیه تجاری خود را داشته باشد، عوامل دیگری نیز باید مورد توجه قرار گیرد.
مزایای مالکیت تجاری در خودرو
- این شرکت می تواند هزینه های استهلاک را با نرخ بهره در زمانی که دارایی در خدمت (استفاده می شود)
- این شرکت همچنین می تواند هزینه های عمومی خودرو را برای استفاده تجاری خودرو، مانند تعمیر و نگهداری، بنزین و لاستیک ها كاهش دهد.
- اگر کسب و کار متعلق به خودرو است، استفاده شخصی از ماشین توسط کارمند باید مستند و شرکت باید گزارش استفاده شخصی به عنوان مالیات بر پاداش در کار W-2.
- علاقه به یک وام خودرو برای یک کسب و کار به عنوان یک هزینه تجاری عادی و ضروری محاسبه می شود.
- بیمه برای یک ماشین متعلق به شرکت ممکن است ارزان تر از یک وسیله نقلیه متعلق به کارمند باشد زیرا کسب و کار می تواند نرخ اجاره اتومبیل و چند خودرو و سایر تخفیفات را دریافت کند.
- اگر یک ماشین متعلق به شرکت در تصادف درگیر باشد، نرخ بیمه شخصی شخصی و مسئولیت راننده به حداقل می رسد.
مزایای مالکیت کارکنان خودرو
- هزینه های مالکیت ماشین کارکنان به صورت کسر جداگانه (متفرقه) بر اساس جدول A محاسبه می شوند اگر بیش از 2٪ از درآمد ناخالص تنظیم شده باشند. کاهش دیگر کسرهای مشخص شده ممکن است بر کسرهای هزینه تاثیر بگذارد.
- علاقه به وام ماشین شخصی، محاسبه نمی شود مگر اینکه آن بخشی از درآمد حاصل از وام مسکن خانه باشد.
- اگر از ماشین برای اهداف تجاری استفاده می کنید و برای این هزینه ها توسط کسب و کار شما بازپرداخت می شود، شما همچنین نمی توانید کسر مالیات را برای هزینه های مالیات بر درآمد شخصی خود ببندید. فقط هزینه های تجاری بازپرداخت نشده ممکن است مستثنی باشد.
به طور کلی، با کسب و کار خود را به ماشین اجازه می دهد کدهای بیشتر، مانند استهلاک. اکثر این کسرها برای کارکنان فردی در بازپرداخت مالیات شخصی خود در دسترس نیستند، اما ممکن است موارد خاصی وجود داشته باشد که مالک کارمند یک کامیون یا کامیون برای کسب و کار سودمند باشد.
استفاده کارمند خودرو برای کسب و کار - اطلاعات بیشتر
کارکنانی که وسایل نقلیه شرکت را رانندگی می کنند می توانند هزینه هایی را که در هنگام رانندگی در شرکت های تجاری متحمل می شوند، کسر نمایند، اما برای رانندگی شخصی نیست. برای کسر بودن، این هزینه ها باید توسط شرکت بازپرداخت شود.
به یاد داشته باشید، هنگامی که به هزینه وسایل نقلیه تجاری می آید، شما به عنوان صاحب کسب و کار می توانید این هزینه های کارکنان ماشین را کسر کنید و آنها را به کارمند مالیاتی غیر مجاز.
برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد آنچه یک کارمند می تواند برای کسب و کار استفاده از یک ماشین برای اهداف تجاری کسر کند، این مقاله را از ویلیام پرز، راهنمای مالیات، هزینه های خودرو و کامیون بخوانید .
لیزینگ در مقابل خرید یک ماشین برای استفاده تجاری
اگر یک کسب و کار تصمیم به اجاره خودرو برای استفاده از کارکنان کارمند کند، همین عوامل ممکن است اعمال شود. به این ترتیب فکر کنید: اگر ماشین خود را برای یک کارمند اجاره کنید، کنترل زیادی در مورد مسافت پیموده شده ای که کارکنان در آن ماشین می اندازند ندارد. بسیاری از شرایط اجاره اتومبیل دارای محدودیت مسافت پیموده شده است. اگر شما (به عنوان مالک) یک ماشین اجاره ای را درایو می کنید، ممکن است بتوانید از استفاده شخصی خود کنترل کنید و هزینه ها را کاهش دهید. هر وضعیت متفاوت است اما خودروهای اجاره شده را به عنوان صاحبان و مدیران اجاره می شود و اگر کارکنان آنها را رانندگی کنند، اتومبیل ها را خریداری کنند.
این مقاله در مورد اجاره در مقابل خرید یک ماشین برای استفاده تجاری شامل برخی ملاحظات اضافی است.
سلب مسئولیت: اطلاعات در این مقاله و در این سایت در نظر گرفته شده برای اهداف عمومی است و قصد ندارد به عنوان مشاور مالیاتی یا قانونی مورد استفاده قرار گیرد. هر وضعیت کسب و کار متفاوت است و قوانین فدرال و ایالتی در حال تغییر است. قبل از انجام اقداماتی که می تواند بر کسب و کار شما تأثیر بگذارد، لطفا از مشاور مالی یا مشاور حقوقی خود بخواهید.