بازبینی استفاده تجاری از مالیات بر خانه شما
با این وجود، IRS مستلزم آن است که قبل از اینکه شما بتوانید کسر حسابهای خانه را تقاضا کنید، اداره خانه شما به مقررات خاصی برسد.
بهترین راه برای بیرون آمدن از مشکلات این است که فقط در صورتی که واجد شرایط هستید، فقط کسر حقوق خانه را مستحق کنید، فقط به ادعای هزینه هایی که به آنها احترام می گذارید، و به درستی سندی های خود را در صورت نیاز به IRS، سؤال کنید یا میزان هزینه های شما سعی کنید ادعا کنید در صورت شک بودن، مشورت با متخصص حرفه ای مالیاتی (بهترین انتخاب) یا تماس با IRS برای روشن شدن - فقط مطمئن شوید که به شما در ارتباط با IRS ارتباطات.
نحوه واجد شرایط بودن برای اداره خانه اداری
افرادی که خود کار می کنند و کارشان را در خانه انجام می دهند معمولا برای کسر هزینه های اداری خانگی آسان است. در بعضی از موارد، شرکتهای راه دور همچنین ممکن است واجد شرایط برخی از کسرها باشند.
دو مقوله ضروری است که باید برای واجد شرایط بودن کسر احتیاج داشته باشید:
- شما باید از بخش اداری خانه خود به طور منظم و منحصرا برای اهداف تجاری استفاده کنید.
- بخش کسب و کار خانه شما باید محل اصلی کسب و کار شما باشد یا محل کسب و کار شما با مشتریان یا مشتریان باشد. برای گاراژ جداگانه یا سایر ساختارهای جداگانه، تنها لازم است که ساختمان در ارتباط با تجارت یا کسب و کار شما مورد استفاده قرار گیرد. شما همچنین می توانید کسر را در صورت استفاده از یک منطقه از خانه خود برای ذخیره سازی موجودی یا نمونه های محصول درخواست کنید.
الزامات ویژه برای Telecommuters
اگر در خانه به عنوان یک کارمند از یک کسب و کار دیگر کار می کنید، باید از آزمون های قبلی برآیید. PLUS:
- استفاده از کسب و کار شما از خانه شما باید برای راحتی کارفرمای شما، و
- شما نمی توانید هر بخشی از خانه خود را به کارفرمای خود اجاره کنید و سپس از بخش اجاره شده برای انجام خدمات برای کارفرمای خود استفاده کنید.
چه منظمی و منحصر به فرد برای IRS استفاده می کنید؟
اگر دفتر خانه ای دارید که در اتاق خود قرار دارد، به طور مداوم کار می کنید و برای هر چیز دیگری مورد استفاده قرار نمی گیرد، شما از قانون "منظم و منحصر به فرد" استفاده می کنید. با این حال، بسیاری از صاحبان کسب و کار خانه یک دفتر کاملا جداگانه و منحصر به فرد ندارند. در عوض، گوشه ای از آشپزخانه یا اتاق مهمان دارند. با این حال، شما هنوز هم می توانید برای کسر واجد شرایط.
به عنوان مثال، میز غذاخوری شما صحیح نخواهد بود اگر شما نیز شام را در آنجا بخورید، زیرا درحالی که شما ممکن است به طور مرتب کار کنید، جدول شما به طور انحصاری برای کسب و کار استفاده نمی شود. با این حال، اگر یک میز در گوشه اتاق ناهار خوری داشته باشید که در آن کار خود را انجام می دهید و فقط کار شما در آن انجام می شود، می توانید ادعا کنید که بخشی از اتاق ناهار خوری در کسر.
آنچه IRS می خواهد این است که فضای دفتر خانه شما به عنوان محل اصلی شما برای انجام کار استفاده می شود و برای هر چیز دیگری مورد استفاده قرار نمی گیرد.
استفاده از IRS با استفاده از استثنائات
IRS می گوید که شما نیازی به استفاده از الزام استفاده منحصر به فرد در هر دو مورد ندارد.
- شما یک مرکز مراقبت روزانه مجاز در خانه خود دارید.
- شما موجودی یا محصولات را برای فروش در کسب و کار خود ذخیره می کنید.
در مواردی که این استثنائات را برآورده می شود، استفاده شخصی و استفاده از کسب و کار ممکن است مخلوط شود. با توجه به ذخیره سازی موجودی، اگر تنها در کنار خانه خود هیچ مکان کسب و کار دیگری ندارید، می توانید از منطقه مورد استفاده برای ذخیره سازی استفاده کنید.
درباره کار کردن در محل؟
بسته به نوع کسب و کار شما اجرا می شود، ممکن است که بیشتر کسب و کار شما در خارج از خانه انجام شود. به عنوان مثال، اگر شما یک مشاور هستید، ممکن است در دفاتر مشتریان خود کار کنید. یا اگر شما دستیاران، تمیز کردن ، یا خدمات محوطه سازی را انجام دهید، کار در مکان های مشتریان انجام می شود.
خبر خوب این است که اگر شما فعالیت های اداری یا مدیریت کسب و کار خود را صرفا از خانه و محل سکونت دیگر خود انجام دهید، هنوز می توانید ادعای کسر حساب خانه را بپردازید.
کدام مجوز اداری خانه را پوشش می دهد؟
اگر از شرایط مورد نیاز IRS برای ادعای کسر حسابداری داخلی در بازپرداخت مالیات خود رضایت دارید، ممکن است بتوانید از٪ درصد کسر کنید:
- مالیات بر املاک و مستغلات در خانه شما
- بهره وام مسکن (مراقب باشید که دو برابر سود مورد نیاز را نپردازید - یک بار در برنامه A برای تخفیف های مورد نظر خود و یک بار دیگر در اینجا. اکثر برنامه های مالیاتی مالیاتی می توانند در این امر کمک کنند یا از یک متخصص مالی استفاده کنند.)
- پرداخت اجاره شما اگر مالک یک خانه نیستید
- آب و برق (برق و آب)
- صاحب خانه یا بیمه اجاره دهنده
- استهلاک در خانه شما (اگر صاحب)
- نقاشی و تعمیرات. (بهبود مستمر به اساس خانه شما برای محاسبه استهلاک افزوده می شود و پس از آن شما می توانید آن را بازیابی کنید اگر شما درخواست تخفیف به عنوان بخشی از کسر خانه خود را.)
نحوه اخذ مالیات خانه اداری
IRS در حال حاضر دو روش دارد که کسر مالیات را در دفتر خانه انجام دهد. ساده ترین گزینه ساده سازی است که در آن شما فیلم های مربع از منطقه اداری خانه خود (نه اتاق، اما بخش مورد استفاده برای انجام کسب و کار) را با 5 دلار ضرب کنید. اگر از 6 فوت در 8 فوت در اتاق نشیمن خود به صورت منظم و منحصرا کسب و کار خود را اجرا کنید، 48 دلار (6x8 = 48 فوت مربع) را با 5 دلار به مبلغ 240 دلار افزایش دهید.
گزینه Regular کمی بیشتر درگیر است، اما می تواند باعث کاهش بیشتر شود. در گزینه منظم، از هزینه های واقعی در دفتر خانه خود مانند بهره وام مسکن، آب و برق و غیره استفاده می کنید و آن را با درصد خانه شما که دفتر خانه اش می گیرد، ضرب کنید. به عنوان مثال، اگر خانه شما 1000 فوت مربع و فضای خانه شما 48 فوت مربع باشد، هزینه های خانه خود را 4.8٪ افزایش دهید تا کسر خود را دریافت کنید. توجه داشته باشید که این هزینه ها تمام هزینه های تجاری مانند هزینه های بازاریابی نیستند. هزینه های دفتر خانه تنها مربوط به خانه شما (همانطور که در بالا ذکر شد).
سلب مسئولیت: من یک متخصص مالی یا وکیل مالی مجاز نیستم اطلاعات ارائه شده در اینجا باید به عنوان یک راهنمای کلی استفاده شود. برای سوالات خاص درباره مالیات خود، لطفا با یک متخصص مالیات مشورت کنید یا به نشریات رسمی IRS مراجعه کنید.
به روز شده در مارس 2017
مسائل مالیاتی اضافی برای Telecommuters
اگر از خانه برای کارفرمای خود کار می کنید، باید شرایط مورد نیاز را که اپراتور کسب و کار خانگی مطابق با آن مورد بحث قرار گرفته است - استفاده منظم و منحصر به فرد - بدون استفاده شخصی و غیره - به جز کار شما از خانه برای راحتی از کارفرمای شما اگر کارفرمای شما محل کار را برای شما فراهم نمی کند، مثلا ممکن است برای یک کارمند مرکز تلفنی راه دور، شما احتمالا تا زمانی که شما از استفاده شخصی و استفاده تجاری از منطقه خانه ای که ادعا می کنید
اگر کارفرمای شما یک دفتر برای شما فراهم می کند اما گاهی اوقات از خانه کار می کنید، احتمالا واجد شرایط دریافت کسر نیستید.
محاسبه بخشی از خانه استفاده شده به طور انحصاری برای کسب و کار
به طور کلی، مبلغی که می توانید کسر کنید، بستگی به درصد خانه شما که برای کسب و کار مورد استفاده قرار می گیرد. اگر از یک اتاق خواب که 20 فوت با 10 فوت در یک خانه با 2000 فوت مربع از فضای زندگی استفاده می کنید، مبلغ شما 10 درصد (200 به 2000) از خدمات خود و دیگر هزینه های کم می شود. اگر اتاق در خانه، آپارتمان یا آپارتمان شما در مورد اندازه یکسان باشد، می توانید از محاسبه حتی ساده تر استفاده کنید. به عنوان مثال، اگر شما در آپارتمان 4 اتاق زندگی می کنید و اتاق ها تقریبا یکسان هستند و شما از یک اتاق صرفا برای کسب و کار خود استفاده می کنید، می توانید 25 درصد هزینه های خود را تقاضا کنید (1 اتاق با 4 اتاق تقسیم شده).
محدودیت های دیگر در تخفیف های مالیاتی
اگر درآمد ناخالص شما از کسب و کار شما کمتر از هزینه های کل کسب و کار شما باشد، کسر محدود خواهد شد.
IRS یک برگه برای شما فراهم می کند تا ببینید آیا کسرهای شما محدود است یا خیر. اگر چنین است، شما می توانید برخی از یا تمام کسر که شما مجاز به شامل در این بازگشت از بازگشت در سال آینده را حمل کند.
جایی که اداره خانه اداره می شود گزارش شده است
کسر حساب های خانه شما با استفاده از IRS فرم 8829 محاسبه می شود.
سپس مقدار مجاز به برنامه C منتقل می شود، اگر شما یک اپراتور کسب و کار خانگی هستید یا برای برنامه ریزی A اگر شما یک کارمند از راه دور هستید. بنابراین، کارکنان دورافتاده باید کسر هایی را به منظور ادعای کسر حساب های خانه انجام دهند. در بعضی موارد، این کارکنانی که از خانه کار می کنند ممکن است دریابند که کسر استاندارد معامله ای بهتر برای آنها است حتی بدون کسر حساب خانه.
یک یادداشت در مورد وام مسکن و مالیات املاک
اگر شما واجد شرایط دریافت کسر حساب خانه هستید، احتمالا می خواهید ادعا کنید که درصد (درصد) مربوط به دفتر خانه شما در اینجا به جای مبلغ کامل در برنامه A در کسر مربوط به خودتان باشد. بنابراین شما ممکن است 20 درصد از مالیات وام مسکن و اموال خود را در فرم 8829 و 80 درصد دیگر در جدول A فهرست کنید. دلیل این که شما می خواهید این کار را انجام دهید اگر خود کار کنید، چون زمانی که شما مبلغ را به برنامه C خود انتقال دهید، شما در معرض کاهش مبلغ مالیات سوسیال سکیوریتی هستید (برنامه SE) که برای کسب درآمد کسب و کار خود مورد نیاز است.
نگه داشتن هزینه های ثبت و تایید مجوز شما
اگر شما واجد شرایط دریافت کسر حسابداری خانه هستید، مطمئن شوید که سوابق خوبی از جمله عکس های محل کار خود را داشته باشید که می توانید برای نشان دادن IRS دفتر خود را فقط برای کسب و کار و نه در ترکیب با هر گونه استفاده شخصی استفاده کنید.
شما همچنین می توانید ایمیل کسب و کار خود را به خانه خود ارسال کنید، یک خط تلفن جداگانه را به طور انحصاری برای اهداف تجاری در دفتر خانه خود تنظیم کنید و وقت خود را صرف کار در خانه کنید. شما فقط می توانید یک بازدید شخصی از حسابرس IRS را ذخیره کنید و از مشکلات دیگر نیز جلوگیری کنید.
یکی دیگر از مزایای جانبی دفتر خانه شما
اگر خانه شما به عنوان محل اصلی کسب و کار شما واجد شرایط باشد، می توانید هزینه های رفت و آمد خود را بین خانه خود و محل کار دیگر محاسبه کنید. به عنوان مثال، اگر شما یک مشاور هستید که گاهی اوقات در مکان های مشتری کار می کند، می توانید هزینه های رفت و آمد خود را برای رسیدن به این محل و از آن کسر کنید. این یکی از ویژگی های خوب است که افرادی که کسب و کار خانگی ندارند می خواهند.
دریافت اطلاعات بیشتر در مورد تخفیف مالیات بر کسب و کار
اگر چه نشریات IRS برای اغلب خوانندگان ممکن است گیج کننده باشد، IRS مقدار زیادی اطلاعات اضافی در مورد مسائل مربوط به کسر حسابداری داخلی ارائه می دهد، از جمله:
- برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد ادعای کسر مالیات اداری خانگی، باید آن را برای تأیید IRS Publication 587 قرار دهید .
- اگر بخواهید ادعا کنید بخش کسب و کار از میزان استهلاک در خانه ای که محل اقامت اصلی شما است، بخواهید از انتشار 551 که در مورد اساس تنظیم شده است، استفاده می شود که در محاسبه استهلاک خانه شما مورد استفاده قرار می گیرد.
- شما می خواهید انتشار 946 اگر شما نیاز به اصلاح کسر های تخفیف نادرست در سال های گذشته است.
- اگر شما قصد فروش خانه ای را دارید که محل اصلی کسب و کار شما بوده و کدهای خرج خانه را در خانه می دانید، می خواهید با انتشار 523 مشورت کنید، که در مورد استفاده تجاری از خانه در هنگام فروش فروخته می شود (مبلغی که کسر می کنید در سال های گذشته، برای کاهش ارزش مالی، می تواند به عنوان یک افزایش سرمایه زمانی که شما خانه خود را به فروش می رساند به عنوان مالیات می شود.)
البته، شما ممکن است تصمیم بگیرید که همه ی بدون هیچ زحمتی و سردرگمی، ارزش کسر را نداشته باشند. این ممکن است هنوز هم ارزش شما در حالی که برای اجرای اعداد و ببینید چه چیزی شما باید کسب کنید اگر شما ادعا کسر کامل قابل قبول است. شما همچنین ممکن است تصمیمی بگیرید که در نهایت هزینه آن برای استخدام یک متخصص حرفه ای مالیاتی باشد تا زندگی شما را ساده تر کند. باز هم، این بستگی به آنچه که شما برای به دست آوردن یا از دست دادن خود می گیرید و اگر شما احساس می کنید که یک حسابدار مالی برای جنبه های دیگر کسب و کارتان نیاز دارید - معمولا ایده بسیار خوبی است.