وقتی GST / HST را تحمیل میکنید، آیا کسب و کار شما آزاد است؟
اساسا، اگر شما کالاها و خدمات خود را در کانادا فروختید، باید از مالیات بر کالاها و خدمات (GST) یا مالیات توافق شده (HST) به مشتریان بپردازید مگر اینکه کسب و کارتان به عنوان استثنا (به زیر) مراجعه کنید.
GST یک مالیات فدرال است که در حال حاضر 5٪ است و در هر استان و قلمرو کانادا در هر دو محصول و خدمات اتهامات خود را شامل می شود یا به عنوان بخشی از HST است.
بسته به استان شما، شما ممکن است نیاز به هزینه GST، HST، یا GST + PST داشته باشید
در استان های انتاریو ، نوا اسکوشیا، نیوبرانزویک، PEI و نیوفاندلند و لابرادور شما باید HST را بپردازید زیرا این استان ها GST را با مالیات فروش استان خود ترکیب کرده اند تا یک مالیات همگانی (HST) ایجاد کنید.
استان های دیگر مانند BC ، ساسکاچوان، کبک و مانیتوبا مالیات فروش استان خود را (PST / QST / RST) جدا از سیستم مالیاتی فدرال GST جدا کرده اند، بنابراین در این استان ها، کسب و کار شما باید هزینه های GST و PST / RST / QST (و برای تکمیل دو مجموعه فرم برای انجام این کار).
هنوز استان های دیگر مانند آلبرتا ، نواحی غرب، نونووت و یوکون هیچ مالیات فروش استان را ندارند؛ در این ولایات، کسب و کار شما فقط باید هزینه GST را جمع آوری و تحویل دهد.
| استان | HST | GST | PST / RST / QST |
| بریتیش کلمبیا | 5٪ | 7٪ مالیات بر فروش استان (PST) | |
| آلبرتا | 5٪ | ||
| ساسکاچوان | 5٪ | 6٪ مالیات بر فروش استان (PST) | |
| مانیتوبا | 5٪ | 8٪ مالیات خرده فروشی فروش (RST) | |
| انتاریو | 13٪ | ||
| کبک | 5٪ | 9.975٪ مالیات بر فروش کبک (QST) | |
| نیوبرانزویک | 15٪ | ||
| نوا اسکوشیا | 15٪ | ||
| جزیره پرنس ادوارد | 15٪ | ||
| نیوفاندلند و لابرادور | 15٪ | ||
| سرزمینهای شمال غربی | 5٪ | ||
| یوکون | 5٪ | ||
| نونویت | 5٪ |
برخی از شرکت ها مجبور نیستند GST / HST را اداره کنند
اگر کسب و کار کانادایی شما یکی از استثنائات را برآورده کند، مجبور نیست که GST / HST را مسترد کند.
دو استثنا ممکن است عبارتند از:
- فروش کالاها یا خدماتی که به عنوان GST دارای صفر یا معاف شده طبقه بندی شده اند
- یک تامین کننده کوچک است
1) اگر شما کالاها یا خدماتی را که دارای صفر امتیاز (مانند صادرات، وسایل پزشکی و یا کالاهای اساسی) یا کالاها یا خدمات معاف از مالیات (مانند درسهای موسیقی یا مراقبت از کودک) می پردازید، مجبور نیستید از GST / HST
2) طبقه بندی به عنوان یک تامین کننده کوچک بستگی به مقدار پولی که کسب و کار کوچک شما در یک سال می کند، بستگی دارد. کسب و کار شما به عنوان یک تامین کننده کوچک واجد شرایط خواهد بود اگر "کل درآمد های مالیاتی شما قبل از هزینه های تمام کسب و کار شما 30،000 دلار یا کمتر در چهار چهار ماه گذشته متوالی و در هر سه ماهه یک ماهه" (اداره درآمد کانادا) باشد.
اگر استثنا # 1 اعمال نمی شود و شما بیش از 30،000 دلار می گیرید که باید ثبت نام کنید و هزینه GST / HST را بپردازید.
توجه داشته باشید که استثنائات نیز وجود دارد. به عنوان مثال، اپراتورهای تاکسی و لیموزین و اعضای غیر ساکن باید هزینه GST / HST را بپردازند، حتی اگر آنها تامین کنندگان کوچک باشند.
شما ممکن است بخواهید برای GST / HST ثبت نام کنید حتی اگر مجبور نباشید به دلیل مزایای مالیاتی بالقوه.
ثبت نام GST / HST
قبل از اینکه بتوانید GST / HST را بفروشید، باید آن را از طریق اداره درآمد کانادا (CRA) ثبت کنید تا آن را جمعآوری کنید. آنها ثبت نام آسان برای کسب و کار کانادا هستند؛ شما می توانید با تلفن (با شماره تماس از اداره درآمد کانادا در 1-800-959-5525)، آنلاین، پستی یا حتی شخصی در دفتر مالیاتی ثبت نام کنید.
(توجه داشته باشید که اگر کسب و کار شما در کبک باشد، مجبورید با Revenu Quebec به جای 1-800-567-4692 تماس بگیرید زیرا آنها در GVT / HST در آن استان به جای دولت فدرال مسئولیت دارند.)
اگر کسب و کار کوچک خود را به عنوان یک تامین کننده کوچک شروع می شود و شما بیش از محدود کننده تامین کننده کوچک (30،000 دلار) شروع می کنید، می خواهید برای ثبت نام برای GST / HST بلافاصله؛ در نظر آژانس درآمد کانادا، شما در حال حاضر ثبت نام GST هستید و شما:
- باید GST / HST را برای تامین که درآمد شما بیش از 30،000 دلار است جمع آوری کنید؛
- باید در ظرف 29 روز از روزی که شما تأمین کنید که درآمد شما بیش از 30،000 دلار بود، ثبت نام کنید.
اولین نکته ای است که اغلب کسب و کارهای کوچک را انجام می دهد که متوجه نمی شوند که تا زمانی که کتاب ها را انجام می دهند بیش از حد حدس بزنند و سپس کشف کنند که وقتی GST / اگر کسب و کار کوچک شما به عنوان یک تامین کننده کوچک طبقه بندی شده است، شما می خواهید درآمد خود را با دقت تماشا کنید.
هنگامی که شما برای جمع آوری GST / HST ثبت نام می کنید، کسب و کار شما یک شماره کسب و کار تعیین می شود؛ این شمارهی است که شما و اداره درآمد کانادا برای شناسایی کسب و کار خود استفاده می کنید.
(شما با استفاده از آن در تمام صورتحساب های خود، در سیستم حسابداری خود و در تمام مکاتبات مربوط به مالیات خود با CRA استفاده می کنید.)
بازگشت به صفحه> سوالات متداول GST
همچنین ببینید:
آنچه شما باید درباره شارژ HST در انتاریو بدانید
آیا کسب و کار شما نیاز به ثبت نام برای BC PST؟
چگونه هزینه و مالیات فروش استان (RST) در مانیتوبا
نحوه بارگیری و تعمیر PST در ساسکاچوان
8 استراتژی های مالیاتی برای کاهش مالیات بر درآمد کسب و کار شما