جریان نقدی آزاد چیست و چگونه می توان آن را محاسبه کرد؟

جریان نقدی رایگان شما یک شاخص سلامت کسب و کار شما است

اگر شما در حال کسب و کار هستید، مهم است بدانید که جریان نقدی آزاد چیست و چگونه از جریان نقدی خالص متفاوت است. جریان نقدی رایگان شما یک شاخص کلیدی برای سلامت و سودآوری کسب و کار شما است. ضروری است که بتوانید آن را به دقت محاسبه کنید تا تصمیمات کلیدی کسب و کار را برای سازمان شما اتخاذ کنید.

پس از پرداخت هزینه های سرمایه، از جمله ساختمان ها و تجهیزات، و سایر هزینه های مورد نیاز برای حفظ عملکرد فعلی آن، کسب و کار خود را از دست می دهد.

محاسبه جریان نقدی آزاد می تواند تا حدودی پیچیده باشد و در واقع راه های متعددی وجود دارد که می توانید انجام دهید. اگر از این روش ها به درستی استفاده می کنید، همه باید همان پاسخ را تولید کنند (به شما اجازه می دهد روش خوبی برای بررسی کار خود).

سه راه برای محاسبه جریان نقدی آزاد

این سه راه برای محاسبه جریان نقدی آزاد (که بعضی اوقات به عنوان "جریان نقدی آزاد به اصطلاح" شناخته می شود) برای کسب و کار شما بسیار آسان است:

1. جریان نقدی آزاد = درآمد فروش - هزینه های عملیاتی و مالیات - سرمایه گذاری مورد نیاز در سرمایه عملیاتی که در آن:

در این معادله، درآمد فروش از بیانیه کسب و کار کسب و کار، و نیز هزینه های عملیاتی و مالیات گرفته شده است. سرمایه گذاری در سرمایه عملیاتی جدید به عنوان افزایش دارایی های ثابت در ترازنامه کسب و کار نشان می دهد .

2. جریان نقدی آزاد = درآمد عملیاتی خالص پس از مالیات (NOPAT) - سرمایه گذاری خالص در سرمایه عملیاتی

در اینجا، NOPAT همان مقدار [درآمد فروش - هزینه های عملیاتی و مالیات] همانند معادله اول است.

سرمایه گذاری خالص در سرمایه عملیاتی همان محاسبه سوم در محاسبه اول است یا شما همچنین می توانید از افزایش دارایی های ثابت در ترازنامه استفاده کنید.

3. جریان نقدی آزاد = جریان نقدی خالص از عملیات - هزینه های سرمایه

در اینجا، جریان نقد خالص از عملیات از بخش اول گزارش صورتهای مالی نقد می آید، و هزینه های سرمایه از افزایش دارایی های ثابت از طریق ترازنامه می آید.

همانطور که شما متوجه می شوید زمانی که شما این معادلات را بررسی می کنید و با برخی از آنها کار می کنید، تمام این سه روش برای محاسبه جریان نقدی آزاد باید پاسخ مشابهی داشته باشند؛ آنها تنها از یک زوایای مختلف به همان اطلاعات دسترسی پیدا می کنند.

چه باید بکنید با این اطلاعات؟

شرکت هایی که جریان پول نقد سالم دارند، هر ماه به دست آورده اند تا بتوانند صورتحساب خود را هر ماه برآورده کنند، بعلاوه بعضی از آنها باقی مانده است. یک شرکت با جریان نقدی افزایش یا نقدینگی به طور کلی به خوبی کار می کند و ممکن است بخواهد در حال گسترش باشد، در حالی که یک شرکت با جریان نقدی پایین یا آزاد (و یا بدون پول پس از پوشش صورتحساب) ممکن است نیاز به بازسازی داشته باشد.

در واقع سرمایه گذاران به دنبال شرکت هایی هستند که جریان نقدی آزاد را به سرعت افزایش می دهند، زیرا این شرکت ها ممکن است چشم انداز آینده ای عالی داشته باشند. اگر سرمایه گذاران یک شرکت با افزایش جریان نقدی و یک قیمت سهم ارزش پایین را پیدا کنند، این شرکت ممکن است شرط سرمایه گذاری بهتر باشد.

صاحبان کسب و کار از نحوه استفاده از جریان نقدی آزاد استفاده می کنند. این وجوه را می توان برای گسترش کسب و کار، پرداخت سود سهام به سهامداران، کاهش بدهی یا سرمایه گذاری در پژوهش برای محصولات جدید استفاده کرد.