نرخ مالیات کسب و کار کوچک چیست؟
هنگامی که شما از "مالیات بر کسب و کار" فکر می کنید، شما به نرخ مالیات بر درآمد شرکت های فدرال و ایالتی فکر می کنید.
اما فدراسیون ملی مستقل کسب و کار می گوید اکثر شرکت های کوچک پرداخت مالیات منفی را با نرخ کسب و کار پرداخت نمی کنند. حدود 75 درصد از شرکت های کوچک شرکت ها نیستند. این بخش بزرگی از شرکت های کوچک، واحدهای "عبور" هستند، پرداخت مالیات بر نرخ مالیات شخصی مالک.
از آنجایی که نرخ مالیات بر ارزش افزوده (شرکت های غیردولتی) با درآمد کل مالک کسب و کار وابسته است، ما باید نرخ های مالیات بر درآمد را که در سال 2018 آغاز می شود، ادامه دهیم و به مدت 8 سال ادامه یابد.
نرخ مالیات شرکت چیست؟
کسب و کارهای بزرگتر و کسانی که به عنوان شرکت های مالیاتی مالیات می دهند، بزرگترین کاهش مالیات بر اساس قانون مالیات جدید را خواهند داشت. نرخ مالیات بر درآمد شرکت از یک جدول با بالاترین مالیات شرکت های بزرگ 37 درصد به یک تخت 21 درصد کاهش یافته است. این تغییر تاریخ انقضا ندارد.
چه مالیات های دیگری پرداخت می شود؟
علاوه بر مالیات بر درآمد، بزرگترین لایحه مالیات کسب و کارهای کوچک پرداخت می شود برای مالیات بر درآمد.
این مالیات ها بر مبنای پرداخت کارکنان به نرخ 7.25٪ بر درآمد ناخالص کارکنان است. سایر مالیات های دستمزد، مانند مالیات های بیکاری و مالیات بر جبران هزینه های کارکنان، میزان مالیات را افزایش می دهد که کارفرمایان باید پرداخت کنند.
سایر مالیات هایی که کسب و کارتان احتمالا پرداخت می کند عبارتند از:
- سرمایه مالی مالیاتی را برای سرمایه گذاری های تجاری و فروش دارایی های تجاری به دست می آورد. درآمد سرانه درازمدت (که بیش از یک سال برگزار می شود) در سطوح مختلف، بسته به درآمد کسب و کار، مالیات می یابد، درآمد سرانه کوتاه مدت به عنوان درآمد معمولی محاسبه می شود.
- شرکت ها باید مالیات بر دارایی های ملکی (زمین و ساختمان) متعلق به کسب و کار را پرداخت کنند.
- کسب و کار شما نیز باید مالیات بر سود سهام از سرمایه گذاری های تجاری را پرداخت کند.
درباره مالیات های دولتی برای شرکت ها چیست؟
قانون مالیات جدید نیز بر مالیات بر درآمد دولت (برای ایالت های دارای مالیات بر درآمد) و سایر مالیات های دولتی تاثیر می گذارد. برخی از ایالت ها دارای جوایز مالی بهتر کسب و کار نسبت به دیگران هستند. نرخ بنیاد مالیات بر وضعیت مالیات کسب و کار خود را نشان می دهد، با توجه به تمام مالیات ها.
برخی از قانون اصلاح مالیات تغییر می کند که ممکن است بر روی کسب و کار شما تأثیر بگذارد، بسته به اینکه چه ایالتی را انجام می دهید. دولت ها در حال بررسی تاثیرات https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ قانون مالیات؛ برخی از آنها با مقررات مالیاتی فدرال مطابقت دارند و بعضی از آنها نخواهند بود.
چگونه مالکان کسب و کار کوچک پرداخت مالیات می کنند؟
اکثر کسب و کار های کوچک متعلق به افراد است. همانطور که در بالا توضیح داده شد، مشارکت ها، شرکت های تجاری LLC و شرکت های انحصاری مالیات مالیاتی را پرداخت نمی کنند، اما مالیات به صاحبان آنها منتقل می شود و مالکان آنها را بر اساس مالیات های مالیاتی خود پرداخت می کنند . بنابراين سوال از اينكه چقدر مالياتي كه پرداخت مي كنند، در مالياتي كه فرد به خاطر تمامي انواع درآمد، و نه تنها درآمد اين شركت، مشكوك است.
تنها نوع کسب و کار است که مالیات خود را پرداخت می کند یک شرکت است. صاحبان شرکت مالیات بر سود شرکت را پرداخت نمی کنند، اما اگر درآمد خود را به عنوان کارمند درآورند، درآمد خود را پرداخت می کنند و از درآمد سود تقاضا (مالیات بر درآمد دوگانه) به حساب می آیند.
با توجه به نرخ موثر مالیاتی
کسب و کارهای کوچک از همه نوع به طور متوسط تخمین زده می شود نرخ مالیات موثر 19.8 درصد است . نرخ مالیات موثر نرخ متوسط مالیات برای یک کسب و کار یا مالیات دهندگان فردی است. نرخ مالیات موثر با تقسیم کل مالیات بر درآمد مشمول مالیات محاسبه می شود. راه دیگری برای نگاه کردن به نرخ مالیات، نرخ مالیات حاشیه ای است که بالاترین نرخ را که توسط کسب و کار و یا فرد پرداخت می شود، می پردازد. برای مثال جدول جدول نرخ مالیات شرکت ها نرخ های مالیاتی مختلفی برای سطوح مختلف درآمد شرکت دارد.
من متوسط ها را دوست ندارم زیرا آنها به شما در مورد پایان دادن به منحنی نمی اندیشند. شما می دانید که آنها می گویند: اگر شما سر خود را در فر و پای خود را در فریزر نگه دارید، به طور متوسط شما درست است.
بر اساس گزارش SBA که در بالا ذکر شد،
سهم مالکیت تنها 13.3 درصد است، مشارکت های کوچک با 23.6 درصد و شرکت های S کوچک با 26.9 درصد مواجه هستند. در حالی که به طور مستقیم قابل مقایسه نیست، نرخ با شرکت های کوچک C 17.5 درصد است.
تفاوت درآمد خالص در انواع کسب و کار
در این گزارش SBA جالب است که من در آمار گزارش درآمد خالص است.
تقریبا 60 درصد از شرکت های کوچک تنها دارای درآمد خالص کمتر از 10،000 دلار هستند در حالی که تنها 3.1 درصد درآمد خالص حداقل 100،000 دلار است. از سوی دیگر، بیش از 18 درصد از شرکت های S کم درآمد خالص حداقل 100،000 دلار است.
درآمد بالاتری برای شرکت ها یک عامل در توضیح نرخ بالاتر مالیات آنهاست.
در مورد مالیات برای کسب و کار LLC چه؟
اگر شما تعجب می کنید چرا شرکت های محدود (LLCs) لیست نشده اند، به یاد داشته باشید که نوع کسب و کار LLC به عنوان یک نهاد مالیاتی توسط IRS در نظر گرفته نشده است. یک شرکت LLC با یک مالک به عنوان یک شرکت خصوصی مالیات می پردازد، و بدهی مالیاتی براساس برنامه C مالیات بر درآمد شخصی شخص محاسبه می شود. شرکت های چند عضو LLC به عنوان مشارکت مالیاتی می شوند . در هر دو مورد، مالیات LLC به طرف صاحبان آنها منتقل می شود.