کمک هزینه های خیریه در کانادا

هدایا در نوع و کمک های ایالات متحده ممکن است شمارش نکنند

این که آیا شما مستقیما مالیات بر درآمد کانادا یا مالیات بر درآمد شرکت را ثبت می کنید ، قواعد کسر کمک های مالی خیریه اساسا یکسان است اگر شما در حال کار در کانادا هستید.

به عنوان یک شرکت خصوصی یا مشارکت ثبت مالیات بر مالیات بر درآمد T1، می توانید بر اساس 340 تخفیف خیریه و هدایای تا 75 درصد درآمد خالص خود (236) درخواست کنید. استثناء این قانون مربوط به مرگ مالیات دهنده است؛ "برای سال مرگ یک فرد و سال قبل از آن، این حد 100 درصد درآمد خالص شخص است"

حداکثر میزان کمک های خیریه که یک شرکت کنترل شده توسط کانادایی می تواند درخواست مالیات بر درآمد T2 را ادعا کند همان است؛ 75 درصد از درآمد خالص آن (خط 300).

شما نمی توانید کمک های خیریه را برای ایجاد یا افزایش تلفات درخواست کنید، اما کمک های مالی خیریه استفاده نشده می تواند به صورت پیشین و در هر یک از پنج سال مالیات زیر استفاده شود.

کدام سازمان ها به عنوان افراد موفق عمل می کنند؟

CRA سازمان های زیر را به عنوان واجد شرایط دریافت رسمی کمک های مالی اهدا می کند:

• سازمان های خیریه ثبت شده

• انجمن های ورزشی آمریکایی ثبت نام شده (RCAAAs)

• سازمان های خدمات هنری ملی

• شرکت های ثبت شده مسکن ساکن در کانادا تنها برای ارائه مسکن ارزان قیمت برای سالمندان راه اندازی می شوند؛
• شهرداری های ثبت شده در کانادا
• ادارات دولتی ثبت شده یا دولتی که در دولت کانادا کار می کنند؛
• سازمان ملل متحد و سازمان های آن؛
• سازمان های خیریه خارجی که هدیه ای از اعلیحضرت خود را در حق کانادا دریافت کرده اند

• دانشگاه های خارجی ثبت نام شده در خارج از کانادا که برای دانشگاه ها تجویز می شوند و دانشجویان آن معمولا دانشجویان کانادا هستند؛
• اعلیحضرت در حق کانادا، یک استان یا یک سرزمین، و سازمان ملل متحد و سازمان های آن

• سازمان های خیریه خارجی که هدیه ای از اعلیحضرت خود را در حق کانادا دریافت کرده اند

در مورد کمک های مالی به موسسات خیریه ای آمریکا چه خبر؟

معاهده مالیات بین کانادا و ایالات متحده اجازه می دهد تا برای کمک مالی به موسسات خیریه ایالات متحده، اگر کسب و کار شما دارای درآمد منبع آمریکا است ، کسر شود. اگر این مورد باشد، می توانید به موسسات خیریه ایالات متحده کمک کنید و مبلغ واجد شرایط هدایای آمریکا را تا 75 درصد از درآمد ایالات متحده خود در گزارش مالیاتی خود در کانادا نشان دهید.

آیا هدایا (کمکهای مالی به نوعی) واجد شرایط هستند؟

یک موسسه خیریه ثبت شده ممکن است درآمدهای کمکهای مالی را برای هدایای غیر پولی صادر کند، اما برای انجام این کار، موسسه خیریه باید بتواند ارزش بازار منصفانه (FMV) را برای هدیه تعیین کند که در برخی موارد ممکن است دشوار باشد. اداره درآمد کانادا (CRA) می گوید:

"به طور کلی، اگر ارزش بازار عادلانه ملک کمتر از 1000 دلار باشد، یک عضو از موسسه خیریه ثبت شده یا فرد دیگری که دارای آگاهی کافی از اموال است، می تواند ارزش آن را تعیین کند. فردی که ارزش عادلانه بازار را تعیین می کند باید در صورتی که ارزش بازار عادلانه بیش از 1000 دلار باشد، ما قویا توصیه می کنیم که مالکیت حرفه ای توسط یک شخص ثالث مورد ارزیابی قرار گیرد (یعنی کسی که با هیچ یک از طرفین اهدا کننده یا خیریه ")."

CRA با توجه به سوء استفاده از سیستم که در گذشته رخ داده است (در مواردی که اهدا کنندگان مالیات دریافتی بیش از ارزش بازار عادلانه هدیه را دریافت می کنند)، مراقبت های خیرخواهانه را به سازمان های خیریه نزدیک می کنند. اگر یک ممیزی نشان می دهد که ادعای قرعه کشی هدیه بیش از حد است ادعا ممکن است غیرقانونی باشد. خیریه هایی که در چنین شیوه هایی دخیل هستند، مجازات های پولی یا از دست دادن وضعیت خیرخواهانه را خطر می کنند.

برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد اهدای کمک های خیریه شرکت ممکن است و اینکه چگونه یک شرکت ممکن است میزان کاهشی خیرخواهانه را افزایش دهد، مجاز است که از مالیات بر درآمد خود درخواست کند، به راهنمای مالیات بر درآمد شرکت T4012: T2 مراجعه کنید.