تنها صاحبان و شرکای می توانند از دست دادن کسب و کار در مقابل درآمد دیگر ادعا کنند
آیا می توانم از دست دادن کسب و کار در مقابل درآمد دیگر استفاده کنم؟
این که آیا شما "از" این کسب و کار استفاده می کنید و ادعا می کنید هزینه های کسب و کار بستگی به اینکه آیا شما درآمد دیگری دارید یا خیر.
در صورت انجام این کار، ممکن است بخواهید از کسب و کار خود (درآمد کسب و کار غیر سرمایه) درآمد کسب کنید و از آن استفاده کنید تا درآمد شما را جبران کنید، و هزینه های کسب و کار را ادعا کنید. این استراتژی برای افرادی که به طور منظم اشتغال کامل یا نیمه وقت دارند بسیار سودمند است - با داشتن یک کسب و کار جانبی، می توانید خسارت های تجاری را در برابر درآمد اشتغال منظم خود بنویسید.
اگر درآمد دیگری نداشته باشید، هزینه های کسب و کار را به صورت غیرمستقیم نمی نویسید، بنابراین شما از دست دادن کسب و کار خودداری می کنید که قادر به انجام هر گونه مالی خوب نیست.
شما نباید از یک کسب و کار در همان سال استفاده کنید
فقط به این دلیل که شما نمیتوانید از دست دادن در سال جاری برای کاهش درآمد مشمول مالیات خود استفاده نکنید، به این معنی نیست که شما نمیتوانید از آن استفاده کنید - تا زمانی که درآمد شخصی خود را در «پنجره مالیات» مورد نیاز داشته باشید. هزينه هاي غير سرمايه اي مي تواند براي جبران درآمد شخصي ديگر در هر سال مالياتي مورد استفاده قرار گيرد و مي تواند به مدت سه سال و يا به مدت هفت سال منتقل شود .
شما ممکن است بخواهید "هزینه های کسب و کار خود را ادعا کنید" و از دست دادن کسب و کار خود در این سال مالی خاص استفاده کنید. ممکن است حساس تر به نظر برسد که از دست دادن غرامت سرمایه خود برای جبران مالیات بر درآمد که قبلا پرداخت کرده اید، یا برای جلوگیری از جبران خسارت مالیات بالاتری از مالیات در آینده.
شما نمیتوانید همه چیز را از دست بدهی
توجه داشته باشید که نمیتوانید سالها بعد از سالها برای سالیان سال، هزینه های کسب و کار را در برابر درآمد شخصی درآورید.
انتظار می رود که طبق گزارش اداره مالیات کانادا (CRA) کسب و کار شما "دارای انتظارات معقولی از سود" باشد، بنابراین در نهایت درآمد بیشتری کسب خواهد کرد، زیان هایتان را کاهش می دهد و سودآوری خواهید کرد (نگاه کنید به آزمون درآمد آژانس درآمد کانادا ). اگر CRA تصمیم بگیرد که این مورد نیست، آنها نه تنها می توانند ادعای خود را برای زیان های تجاری در سال جاری انکار کنند، بلکه ادعاهای خود را برای تلفات در سال های گذشته دوباره ارزیابی می کنند.
کسب و کار شما باید قانونی باشد
علاوه بر داشتن انتظارات معقول از سود، یک کسب و کار جانبی باید به وضوح توسط دادگاه تصویب شود. به عنوان مثال، فرض کنید که یک کار تمام وقت دارید و تصمیم بگیرید که کسب و کار جانبی ارائه خدمات پرواز را انجام دهید و یک هواپیما را خریداری کنید. شما کمی یا بدون مشتری دارید، درآمد کم و یا هیچی ندارید، و این هواپیما عمدتا برای حمل و نقل شخصی استفاده می شود، اما هزینه های کسب و کار و کمک هزینه سرمایه (CCA) را برای این هواپیما نسبت به سایر درآمد خود در بازپرداخت مالیات خود ادعا می کنید.
در این مورد، CRA ممکن است ادعای هزینه شما را رد کند، با توجه به اینکه:
- شما یک کار منظم تمام وقت دارید
- این هواپیما عمدتا برای استفاده شخصی است و منبع درآمد نیست
- کسب و کار شما در حال انجام در به اندازه کافی تجاری نیست
اگر کسب و کار شما ادغام شود چه؟
اگر کسب و کار شما ادغام شده باشد، نمیتوانید از شر شرکت کانادایی در برابر درآمد خود درآمد کسب کنید، به استثنای موارد خاصی از زیانهای سرمایه گذاری ناشی از سهم یا بدهی.
با کسب و کارهای مجاز، می توانید از خسارت غیر سرمایه ای خود برای جبران درآمد برای سال استفاده کنید و هر گونه کسری مازاد را می توانید در سال های دیگر اعمال کنید. از دست دادن می توان به مدت بیش از سه سال یا به مدت 20 سال به عقب برگرداند . شما می توانید از این برای بهینه سازی وضعیت مالیات خود استفاده کنید - اگر انتظار داشته باشید که کسب و کارتان در سالهای بعد سودآورتر باشد، ممکن است بخواهید از پیش درآمد برای جبران هر سودی که از حد درآمد کسر کسب و کار کوچک (500،000 دلار) تجاوز کند، جلوگیری کنید.
زیان های سرمایه ای، از قبیل مواردی که ممکن است در هنگام فروش ساختمان، دارایی یا تجهیزات کمتر از مبلغ پرداخت شده، با یکدیگر متفاوت باشند.
شما عموما می توانید نصف ارزش خالص سرمایه را در برابر سود سرمایه بدست آورید. شما نمیتوانید درآمد منظم را در برابر درآمد منظم درخواست کنید. تلفات سرمایه می تواند تا حداکثر سه سال یا بیشتر به مدت 10 سال به عقب برگردد .
با ادعاهای هزینه منطقی باشید
زمانی که ادعا می کنید هزینه های کسب و کار را منطقی می دانید به عنوان "بیش از حد پرخاشگر" با ادعاهای هزینه یک راه مطمئن برای پرچم قرمز با CRA و ایجاد یک ممیزی است .
محرک های معمول حسابرسی شامل ادعاهای بیش از حد برای هزینه های وسایل نقلیه برای کار (شما بایستی از ورود مسافت پیموده شده نگهداری کنید )، هزینه های غذا و سرگرمی (تنها نیمی از مبلغ قابل محاسبه است)، حقوق نامحسوس برای اعضای خانواده و ادعاهای بیش از حد برای استفاده از دفتر خانه فقط می تواند هزینهای خانگی مانند وام مسکن، مالیات، بیمه و غیره را به عنوان یک درصد از فیلم های مربع خانه های خود که در حقیقت برای اهداف تجاری مورد استفاده قرار می گیرند، بنویسید مانند یک اتاق بیرونی که به عنوان دفتر خانه یا یک گاراژ برای ذخیره تجهیزات استفاده می شود )
برای اطلاعات بیشتر نیز مراجعه کنید:
6 محاسبه مالیات بر درآمد کسب و کار خانگی شما نمی خواهید خانم
اغلب تخفیف های مالیات نادیده گرفته شده برای شرکت های کوچک کانادایی
هزینه های تجاری به عنوان شاخص تخفیف مالیاتی
8 استراتژی های مالیاتی تجاری کوچک برای کاهش مالیات بر درآمد در کانادا