سفر تجاری چیست؟
IRS تعریف خاصی برای سفرهای تجاری دارد، به منظور تعیین اینکه آیا شما می توانید این هزینه های سفر را برای مقاصد تجاری کسر کنید. IRS می گوید سفر کسب و کار به خانه های مالیاتی شما سفر می کند که "به طور قابل ملاحظه ای طولانی تر از یک کار روزمره معمول است" و این به شما نیاز دارد که در حالی که از خانه می خوابید یا استراحت می کنید.
شما همچنین باید از خانه بخواهید که بتواند این هزینه ها را کسر کند. سفر نیز باید "موقت" (کمتر از یک سال) باشد.
خانه مالیاتی چیست؟
خانه مالیاتی شما یک مفهوم است که توسط IRS تعیین شده است تا به تعیین اینکه آیا یک سفر مستثنی است یا خیر. خانه مالیاتی شما توسط IRS به عنوان محل کسب و کار شما به طور منظم تعریف شده است؛ این جایی نیست که زندگی کنی اگر دفتر خود را در منزل خود داشته باشید، این احتمالا خانه شما است. اگر مرکز جایی در مرکز دارید، این خانه مال شماست. اگر شما در چندین محل کار می کنید و شما یک محل کسب و کار معمولی ندارید، خانه های مالیاتی شما ممکن است جایی باشد که شما زندگی می کنید.
پس از مشخص کردن محل اقامت شما در مالیات (احتمالا با حرفه مالیاتی خود)، این خانه مالیاتی را می توانید برای تعیین اینکه آیا هزینه های کسب و کار شما کسر می شود، استفاده می شود. اگر شما مجبور باشید در مدت یک شب از خانه مالیات خود سفر کنید یا اگر زمان سفر خود را به "استراحت و خواب" برسانید، احتمالا می توانید هزینه های خود را در طول سفر خود به عنوان کسرهای تجاری محاسبه کنید.
1. شما ممکن است قادر به کسر هزینه سفر کسب و کار در سفر تجاری / شخصی ترکیبی.
اگر در حال سفر در ایالات متحده هستید، سفر شما باید به طور کامل برای کسب کسر هزینه های سفر تجاری باشد. اما اگر برخی از زمان های شخصی "اتفاقی" وجود دارد، این درست است. به عنوان مثال، اگر شما در سفر به دالاس برای کسب و کار و شما صرف یک شب با خانواده در منطقه، این "اتفاقی" به هدف اصلی سفر است.
IRS می گوید
"برنامه ریزی فعالیت های کسب و کار اتفاقی در طی یک سفر، نظیر مشاهده فیلم های ویدئویی یا حضور در سخنرانی هایی که در مورد موضوعات عمومی انجام می شود، تغییراتی را که واقعا تعطیلات به سفر تجاری است تغییر نمی دهد."
اگر بخش یا تمام نوک شما در خارج از ایالات متحده باشد، قوانین IRS متفاوت هستند. IRS قوانین ویژه ای برای اختصاص زمان شخصی و کاری در سفرهای بین المللی دارد. برای جزئیات بیشتر به شماره 463 IRS مراجعه کنید.
2. برای محاسبه هزینه سفرهای کسب و کار میتوانید از هر دیمز استفاده کنید.
اصطلاح "per diem" به معنی در هر روز است. در هر روز ، مقادیری هستند که برای سفرهای روزانه، هزینه غذا و هزینه های متفرقه مناسب هستند. نرخ هر دومی برای سفرهای ایالات متحده و خارج از کشور تنظیم می شود و نرخ ها بسته به منطقه متفاوت است.
به عنوان مثال، نرخ روزانه در شهرهای بزرگ ایالات متحده بیشتر از بخش های کشور در خارج از مناطق بزرگتر شهری است. شرکت ها می توانند نرخ بهره خود را تعیین کنند، اما اکثر شرکت ها از نرخ روزانه تعیین شده توسط دولت ایالات متحده استفاده می کنند.
بازپرداخت هر دوام اگر بیشتر از آنکه کارکنان شما بیشتر از حداکثر نرخی که توسط اداره خدمات عمومی تعیین شده است، مالیات نگرفته باشند، این بیشتر به کارمند مالیات برمیگردد.
اطلاعات بیشتر در مورد نرخ روزانه و نرخ های مجاز IRS فعلی در هر روز.
3. شما می توانید هزینه سفر هوایی کسب و کار را در صورت استفاده از مأموریت های پرتاب مکرر استفاده نکنید
اگر از سفرهای هواپیمائی مکرر برای سفرهای تجاری استفاده می کنید، نمی توانید هزینه را به عنوان هزینه سفر تجاری محاسبه کنید. به عنوان مثال، اگر یک سفر را برای 350 دلار رزرو کنید و از 300 دلار هزینه استفاده کردید، می توانید تنها 50 دلار را به عنوان هزینه های تجاری کسر کنید.
4. همه اتهامات مربوط به قبض هتل هزینه های سفر کم هزینه است.
هزینه اتهامات و مالیات ها محاسبه می شود، همانطور که هزینه های شستشو می باشد، اما اتهامات شخصی شخصی مانند هزینه های ورزشگاه یا مرکز تناسب اندام و هزینه های فیلم و یا بازی ها محاسبه نمی شود.
شما می توانید هزینه های هتل را برای تماس های تلفنی یا استفاده از یک دستگاه فاکس کسر کنید.
5. شما ممکن است قادر به کسر هزینه ی آوردن یک همسر در سفر تجاری نباشد
هزینه جمع آوری یک همسر، فرزند یا دیگر همراهان در یک سفر تجاری، هزینه شخصی است و به حساب نمی آید.
اما اگر بتوانید ثابت کنید که شخص دیگری در کسب و کار مشغول به کار است و در هنگام سفر با انجام وظایف مرتبط با کسب و کار مواجه است (با گرفتن دقیقه در جلسات یا ملاقات با مشتریان تجاری)، ممکن است بتوانید هزینه سفر این فرد را کسر کنید.
6. شما می توانید 50 درصد هزینه های غذا را در یک سفر تجاری کسر کنید.
اگر چه منطقی است که هزینه های غذا در سفرهای تجاری باید به طور کامل محاسبه شود اما اینها نیستند. هزینه های غذا 50 درصد تخفیف می شود، مانند هزینه های سرگرمی. بیشتر در مورد غذا و هزینه های تفریحی به عنوان بخشی از سفر کسب و کار مطالعه کنید. محدودیت 50٪ نیز به مالیات و راهنمایی های مربوط به غذا های کسب و کار، پوشش هزینه ها، اجاره برای مجموعه مهمان نوازی و پارکینگ در ورزشگاه اعمال می شود.
7. شما ممکن است قادر به کسر هزینه یک کروز برای سفر تجاری، با محدودیت های خاصی است.
هزینه یک کروز ممکن است کاهش یابد، تا محدودیت فعلی مشخص شده توسط IRS (در حال حاضر 2000 دلار) است. شما همچنین باید بتوانید نشان دهید که کروز به طور مستقیم به یک رویداد کسب و کار مرتبط است، مانند جلسه کاری یا جلسه هیئت مدیره.
IRS به دلایل آشکار نیازهای خاصی را برای کسر سفرهای کروز به عنوان هزینه های تجاری اعمال می کند. اطلاعات بیشتر در زیر "کشتی های کروز" در نشریه IRS 463 را ببینید.
درباره کسر هزینه های سفر تجاری بیشتر بخوانید
برای اطلاعات بیشتر، به این نشریات IRS مراجعه کنید:
- انتشار 17 - راهنمای مالیاتی برای افراد
- موضوع مالیات 511 - کسب و کار مسافرت
- انتشار 463 - هزینه سفر، سرگرمی، هدیه و خودرو
سلب مسئولیت: این مقاله و تمام مقالات در این سایت برای مقاصد اطلاعات عمومی ارائه شده است و قصد ندارند مالیات یا مشاوره قانونی باشند. هر وضعیت کسب و کار منحصر به فرد است و مالیات، قوانین و مقررات به طور مرتب تغییر می کند. قبل از اقداماتی که می تواند بر کسب و کار شما تأثیر بگذارد، با متخصصین مالیاتی و قانونی خود مشورت کنید.