آیا این کسب و کار برای واقعی است؟ آیا این یک سرگرمی است؟

سرگرمی یا واقعی کسب و کار؟ قوانین مالیاتی چیست؟

شما یک کسب و کار را شروع کرده اید و سود نمیبینید. شما شنیده اید که IRS در صورتی که کسب و کار شما سرگرمی را در نظر بگیرد، کسر کاری را قبول نخواهد کرد. اما حقیقت چیست؟

همانطور که ممکن است انتظار داشته باشید، IRS برای کسب مالیات بین فعالیت های مشروع و فعالیت های سرگرمی متمایز است. اگر مشروعيت کسب و کار را داشته باشيد، مي توانيد هزينه هاي آن تجارت را کسر نماييد و احتمالا اگر کسب و کارتان سودآور نباشيد، از دست دادن شما کسر شود.

اگر درگیر سرگرمی هستید، نمی توانید کسر هزینه های خود را به دست آورید تا از دست دادن درآمد دیگر را جبران کنید. IRS این قانون را "از دست دادن سرگرمی" می نامد.

بسیاری از مشاغل مشروع با چند سال اول از دست دادن شروع می شوند. اما IRS انتظار دارد که یک کسب و کار قانونی برای سود ایجاد شود، نه فقط یک سرگرمی. متأسفانه، برخی از افراد شروع به "کسب و کار" می کنند که واقعا سرگرمی است برای ادعای هزینه ها و از دست دادن درآمد مالیاتی خود. این وضعیت باعث شده است که IRS در همه شرکت های کوچک که دارای اجزای سرگرم کننده هستند، به طور شگفت انگیز به نظر برسند، و این باعث می شود که کسب و کارها به عنوان "واقعی" به نظر می رسد، اگر آنها در راه اندازی از دست بدهند. اگر این دستورالعمل ها را دنبال کنید، می توانید شانس خود را برای یک سرگرمی در نظر بگیرید.

آیا این فعالیت یک تجارت یا سرگرمی است؟

بر طبق IRS یک کسب و کار قانونی است:

• یک هدف اولیه از "درآمد یا سود" و
• فعالیت در "با تداوم و منظم" مشغول است.

IRS مجموعه ای از دستورالعمل ها را برای تعیین اینکه آیا فعالیت یک کسب و کار قانونی یا یک سرگرمی است استفاده می کند:

• آیا زمان و تلاش در جهت فعالیت، نشان دهنده قصد سود است؟

• آیا مالیات دهندگان به درآمد حاصل از فعالیت بستگی دارد؟

• اگر ضرر و زیان وجود دارد، آیا آنها به دلیل شرایط فراتر از کنترل مالیات دهندگان هستند یا آیا در مراحل ابتدایی کسب و کار رخ داده است؟

• آیا مالیات دهندگان روش های عملیاتی را برای بهبود سودآوری تغییر دادند؟

• آیا مالیات دهندگان یا مشاوران خود دانش لازم برای ادامه فعالیت را به عنوان یک تجارت موفق دارند؟

• آیا مالیات دهندگان در گذشته فعالیت های مشابهی را به دست آورده اند؟

• آیا فعالیت در چند سال سود می کند؟

• آیا می توان مالیات دهندگان انتظار داشت که در آینده از سود از دارایی های استفاده شده در فعالیت بهره مند شوند؟

چگونه می توانم بدانم آیا IRS فعالیت من را به عنوان یک کسب و کار یا یک سرگرمی در نظر می گیرد؟

جایی که شما کسرهای فعالیت خود را به عنوان یک کسب و کار یا سرگرمی تعریف می کنید وجود ندارد. این IRS است که تعیین می کند که آیا فعالیت شما یک کسب و کار یا سرگرمی است یا خیر. این اتفاق نمی افتد مگر آنکه شما حسابرسی شده باشید بنابراین می خواهید مطمئن شوید که می توانید نشان دهید که فعالیت شما مطابق با دستورالعمل های ذکر شده در بالا است.

"از دست دادن سرگرمی" چیست؟ آیا شرکت می تواند از دست دادن سرگرمی لذت ببرد؟

اصطلاح " از دست دادن سرگرمی " به یک شرکت تعلق دارد که عمدتا به عنوان یک سرگرمی تنظیم شده است، اما پول کمی ایجاد می کند و از دست می رود. IRS پس از گرفتن این "خسارات سرگرمی" در بازگشت مالیات خود را برای جلوگیری از پرداخت مالیات frowns. ابتدا با استفاده از دستورالعمل های IRS بالا، ابتدا فکر کنید که آیا می توانید نشان دهید که کسب و کار شما در نظر دارد سود کسب کند.

از آنجا که یک شرکت یک نهاد کسب و کار جداگانه است، IRS قوانین "از دست دادن سرگرمی" برای شرکت ها را نمی شناسد.

از آنجا که سود و زیان شرکت S جزء بازپرداخت های ماليات شخصی است، قوانین "از دست دادن سرگرمی" اعمال می شود.

کسب و کار من فقط شروع است. اگر کسب و کار من سود نداشته باشد چه؟

اگر کسب و کار در چند سال اول سود نداشته باشد، دیگر عوامل ذکر شده در بالا ممکن است در تعیین اینکه آیا کسب و کار یک سرگرمی است، در نظر گرفته می شود.

قصد داریم سود و مشروعیت کسب و کار را نیز شامل اقدامات تجاری خوب مانند:

• راه اندازی حساب بازرسی کسب و کار جداگانه
• نگه داشتن هزینه های تجاری و شخصی جداگانه
• نگهداری سیستم ضبط کسب و کار خوب
• ثبت نام کسب و کار با یک دولت به عنوان LLC یا مشارکت.
• پیروی از سایر قوانین مالیاتی ایالتی و فدرال، از جمله مالیات فروش
• داشتن ساعت کاری منظم، حفظ یک وب سایت کسب و کار.

علاوه بر کمک به مشروعیت کسب و کار شما در برابر IRS، این فعالیت ها برای هر کسب و کار مهم هستند.

در نهایت، این بیانیه از IRS: "IRS فرض می کند که یک فعالیت برای سود انجام می شود اگر آن را در حداقل حداقل سه سال از پنج سال مالی، از جمله سال جاری، سود ببرد - حداقل دو سال هفت سال گذشته برای فعالیت هایی که عمدتا شامل پرورش، نشان دادن، آموزش و یا مسابقه اسب هستند. " توجه داشته باشید که 3 از 5 بیانیه راهنمایی است، نه یک قاعده، و باید همه عوامل دیگر را مورد توجه قرار داد.

چگونه هزینه ها برای کسب و کار و سرگرمی کسر می شود؟

یک کسب و کار مالیات خود را برای یک بازپرداخت مالیات کسب و کار ارسال می کند. برای اکثر شرکت های کوچک، این بدان معنی است که برنامه C را برای درآمد کسب و کار ارسال کنید. درآمد خالص کسب و کار پس از آن بر روی مالیات بر درآمد شخصی فرد صورت می گیرد. اگر کسب و کار شما یک شرکت LLC یا مشارکت یا شرکت S باشد، شما می توانید یک مالیات برای این کسب و کار آماده کنید و درآمد حاصل از آن را به عهده مالیات شخصی خود برسانید.

هزینه های فعالیت های سرگرمی ممکن است با سایر کسر های مشخص شده در برنامه A شامل شود، اما شما ممکن است هزینه های بیش از درآمد را کسر نکنید.

برای کسب اطلاعات بیشتر، این مقاله را بخوانید با جزئیات از یک پرونده اخیر دادگاه مالیاتی درباره اینکه چگونه یک کسب و کار که سود را نداشته باشد، هنوز ممکن است مشروع "کسب سود" باشد.