جایی که درآمد ساخته شده است به آژانس درآمد کانادا (CRA) اهمیت نمی دهد
طبق قوانین مالیاتی کانادا در مورد درآمد خارجی، شما درآمد کسب و کار خارجی را همانند درآمد کسب و کار از منابع کانادایی در مورد درآمد مالیات بر درآمد خود در نظر می گیرید.
به این معنی که اگر شما یک مالک یا بخشی از مشارکت هستید، درآمد خارجی را به عنوان بخشی از درآمد کسب و کار یا درآمد حرفه ای خود در فرم T2125: بیانیه کسب و کار یا فعالیت های حرفه ای گزارش خواهید کرد.
بنابراین درآمد خارجی شما باید به دلار کانادا تبدیل شود. اداره درآمد کانادا (CRA) توصیه می کند با استفاده از نرخ ارز بانک مرکزی که در روزی که شما درآمد دریافت کرده اید یا با استفاده از میانگین نرخ ارز سالانه استفاده می شود، توصیه شود.
به عنوان مثال، فرض کنید شما در کانادا هستید و برای مشتری آمریکایی کار کنید که یک چک را به دلار آمریکا می فرستد. هنگامی که آن را به حساب کسب و کار خود در کانادا تحویل می دهید، آن را به وجوه کانادا تبدیل می کنید ، و شما آن را در سوابق کسب و کار خود ثبت می کنید . هنگامی که شما فرم مالیات بر درآمد T1 را پر می کنید، این درآمد خارجی بخشی از درآمد کل درآمد کسب و کار شماست.
با این حال، اگر شما در واقع کار خود را در یک کشور خارجی مانند ایالات متحده انجام می دهید، ممکن است مجبور شوید که مالیات بر درآمد آن کشور را پرداخت کنید. ایالات متحده سیستم مالیات بر درآمد خود را براساس شهروندی و در جایی که کار انجام می شود، بر خلاف کانادا، که سیستم مالیات بر درآمد خود را بر روی اقامت قرار می دهد، پایه گذاری می کند.
برای مقابله با مسائل بیشتر، برخی از ایالت ها دارای مالیات بر درآمد دولت هستند و برخی دیگر این کار را انجام نمی دهند. بنابراین شما ممکن است مجبور شوید یک مالیات با اداره مالیات داخلی (IRS) و پرداخت مالیات آمریکا پرداخت کنید.
اقامت معتدل
اگر بخشی از درآمد خارجی خود را از کار در خارج از کشور به دست آورید، مجبور خواهید شد که یک علامت مالیاتی در کانادا بپردازید، اگر شما به عنوان مقیم کانادا برای اهداف مالیاتی تلقی می شوید.
طبق گزارش اداره مالیات کانادا، به طور کلی، اگر شما "ارتباطات قابل توجه مسکونی با کانادا" را حفظ کنید، شما به عنوان ساکن در نظر گرفته می شوید. این شامل:
- داشتن یک خانه در کانادا
- داشتن یک همسر یا فرزند در کانادا
- داشتن دارایی شخصی در کانادا مانند وسایل نقلیه، مبلمان و غیره
- داشتن بیمه درمانی در یک استان یا قلمرو کانادا
- داشتن حساب های بانکی کانادا، کارت های اعتباری، حساب های سرمایه گذاری و غیره
اگر شما به عنوان ساکن کانادا در نظر گرفته شده است، شما باید یک اظهارنامه مالیاتی کانادا را وارد کنید و تمام درآمد داخلی و خارجی را گزارش کنید. اگر درآمد خود را در خارج از کشور درآورده اید و مالیات بر درآمد در کشور را پرداخت کرده اید، درآمد حاصل از آن مالیات بر درآمد شما در کانادا به شما تعلق می گیرد.
برای مثال، اگر درآمد حاصل از کار در ایالات متحده 30،000 دلار درآمد داشته باشید و یک مالیات بر درآمد ایالات متحده را ثبت کرده و 5000 دلار مالیات ایالات متحده را پرداخت کرده اید، هنوز درآمد 30،000 دالر امریکایی را از دایرکتوری مالیاتی کانادا مشاهده خواهید کرد، اما کانادا و ایالات متحده یک معاهده مالیاتی شما با مبلغ 5000 دلاری که در ایالات متحده پرداخت می کنید، اعتبار می شود
توجه داشته باشید که اگر نرخ کانادا بالاتر باشد، ممکن است مجبور باشید که مالیات اضافی بر درآمد خارجی را پرداخت کنید. بنابراین در مثال فوق، اگر نرخ مالیات کانادا به مبلغ 30،000 دلار درآمد 7000 دلار باشد، مجبور خواهید بود 2000 دلار اضافی در مالیات در کانادا پرداخت کنید.
اگر شما برای مقاصد مالیاتی به عنوان غیرقانونی واجد شرایط هستید، مجبور نیستید که یک علامت مالیاتی کانادا را وارد کنید.
پیمانهای مالیاتی
برای جلوگیری از مالیات دوگانه، کانادا دارای معاهدات مالیاتی با بیش از 80 کشور از جمله ایالات متحده، مکزیک، انگلیس، فرانسه، آلمان، ایتالیا، چین و غیره است. وزارت دارایی کانادا فهرستی از معاهدات مالیاتی را که در حال حاضر به اجرا در می آید، نگهداری می کند. معاهدات مالیاتی به طور کلی مبلغ مالیات قابل پرداخت را به مبلغی که در کشور محل اقامت شما پرداخت می کنید محدود می کند. با این حال، مقررات معاهده می تواند به طور قابل توجهی از کشور به کشور متفاوت باشد. اگر درآمد کسب و کار از یک کشور دارای یک معاهده مالیاتی با کانادا دارید، می توانید مالیات های دوگانه را به پایان برسانید (نگاه کنید به وضعیت مالی معاهده های مالیات بر درآمد).
گواهی اقامت
برخی از کشورها ممکن است نیاز شما را به ارائه یک گواهی اقامت کانادا برای اثبات اینکه شما در کانادا اقامت دارند و شما را از پرداخت مالیات در اختیار آنها معاف کرده است.
برای کسب گواهی شما می توانید به CRA اعتراض کنید. برخی از کشورها همچنین می توانند گواهینامه اقامت را تأیید کنند.
قبل از کار در خارج از کشور مشورت کنید
قبل از انجام هرگونه فعالیت تجاری در خارج از کانادا که ممکن است مالیات در آن حوزه را ایجاد کند، شما باید با یک حرفه مالیاتی مشورت کنید و / یا با اداره مالیات محلی تماس بگیرید و موقعیت را توضیح دهید. حل مشکل مالیاتی داخلی می تواند به اندازه کافی دشوار باشد، اما حل مسئله مالیاتی بین آژانس های مالیاتی داخلی و خارجی می تواند منجر به ماه ها ناامیدی و هزینه شود.
درباره کسب و کار و مالیات کانادا بیشتر بخوانید:
اغلب تخفیف های مالیات نادیده گرفته شده برای شرکت های کوچک کانادایی
6 محاسبه مالیات بر درآمد کسب و کار خانگی شما نمی خواهید خانم