چه اتفاقی می افتد اگر شما بیش از حد عقب نشینی کنید
هر فردی که در ایالات متحده به عنوان کارمند مشغول به کار است باید مالیات FICA را از هر چکیابی پرداخت کند. این مقاله یک راهنمای گام به گام برای انجام محرومیت مالیات FICA فراهم می کند.
مالیات FICA مالیات برای تامین اجتماعی و مدیکر است. مالیات FICA توسط کارکنان و کارفرمایان به اشتراک گذاشته شده است، بنابراین نیمی از مالیات را از حقوق و دستمزد کارمند هر payday کسر می شود.
نیمه دیگر، مبلغی برابر با مبلغی که از پرداخت حقوق کارکنان کسر می شود، باید توسط شما به عنوان کارفرما پرداخت شود.
اطلاعات مورد نیاز برای محاسبه مالیات بر درآمد مالیاتی FICA
برای محاسبه مالیات FICA از چک کردن کارمند، باید بدانید:
- مقدار ناخالص مزد برای کارمند برای دوره پرداخت
- کل هزینه سالیانه و ناخالص برای این کارمند
- حقوق و مزایای اجتماعی و مدیکر برای آن سال (نگاه کنید به زیر)
- هر مبلغی که از پرداخت آن کارمند برای برنامه های بازنشستگی قبل از مالیات محاسبه می شود
علاوه بر این، برای هر سال باید بدانید:
حداکثر امنیت اجتماعی. این حداکثر دستمزد یا مبلغ حقوق و دستمزد برای پرداخت حقوق اجتماعی برای آن سال است. هر ساله، اداره تأمین اجتماعی، حداکثر مبلغی را برای امنیت اجتماعی منتشر می کند؛ از پرداخت هزینه کارکنان بیش از این مبلغ مسترد نمی شود. (شما به عنوان کارفرمای مورد نیاز برای ادامه دادن این پرداخت ها برای سال است.) برای یافتن حداکثر مبلغ سپرده در سال جاری به «حداکثر مبلغ اجتماعی » بروید.
مالیات اضافی Medicare. مبلغ پرداختی که در آن مالیاتهای اضافی مدیکر باید از کارکنان با پرداخت بالاتر پرداخت شود. مبلغ پرداخت متفاوت است بسته به وضعیت مالیاتی فرد (ازدواج، تک و غیره) در سطح مشخص شده برای سال، 0،9 درصد اضافی باید از پرداخت کارمند برای باقیمانده سال باقی بماند.
شما باید از محاسبه کسری اضافی 0/1 درصد که درآمد سالانه کارکنان 200،000 دلار برای سال است، صرفنظر از وضعیت زناشویی کارمند، شروع کنید.
نرخ مالیات بر مالیات FICA:
- حقوق بازنشستگی اجتماعی (OASDI) نرخ بازپرداخت ناخالص 6. 2 درصد تا حداکثر میزان پرداخت برای آن سال است. این قسمت کارمند پرداخت اجتماعی است. شما به عنوان کارفرما باید 6.2 درصد دیگر را بدون محدودیت پرداخت کنید.
- نرخ بازپرداخت Medicare حقوق و دستمزد ناخالصی 1.45 درصد، با 0.9 درصد اضافی برای کارکنان با درآمد بالا می باشد. بخش شما به عنوان یک کارفرما همچنین 1.45 درصد بدون محدودیت است، اما شما مجبور نیستید که 0.9 درصد اضافی را پرداخت کنید.
- برای مجموع 7.65 درصد از حقوق و مزایای کارکنان، بر اساس آن پرداخت می شود.
انجام محاسبات برای اخراج FICA برای حقوق و دستمزد
با پرداخت ناخالص شروع کنید. برای شروع، شما باید درآمد ناخالص کارمند برای دوره پرداخت آن را نیاز دارید.
- حقوق ناخالص برای کارمند حقوق و دستمزد مبلغ حقوق و دستمزد برای آن دوره است (معمولا حقوق سالانه کارکنان بر اساس تعداد دوره های پرداخت).
- هزینه ناخالص برای یک کارمند ساعتی، کل پرداخت محاسبه شده است، ضرب ساعت ها به صورت ساعت و شامل ساعت برای اضافه کاری و اضافه کاری. برای مثال، اگر یک کارمند 44 ساعت در طول یک هفته در قیمت 12. 50 دلار کار کند، شما 40 بار به 12. 50 دلار و 4 برابر بیشتر اضافه می کنید.
مقدار دستمزدها / حقوق کارمندان را که مالیات FICA دارند، تعیین کنید . از بین بردن هر گونه مقادیری که به این مالیات نمی پردازند.
آیا هیچ تخفیفی قبل از مالیات یا کمکهای مالی پیش از مالیات بازنشستگی، مانند آنهایی که برای طرح 401 (k) و یا سایر برنامه های بازنشستگی واجد شرایط، محاسبه نمی شوند. این کسر ها و مشارکت ها به مالیات FICA، اما مالیات بر درآمد فدرال بستگی دارد .
برای کارکنان با درآمد بالا، بررسی کنید که حقوق و دستمزد سالانه و کارمند کارمند بیش از حداکثر دستمزد سوسیال سکیوریتی برای سال است. متوقف کردن حقوق اجتماعی برای سال در نقطه ای که کل حقوق کارمند (از جمله اضافه کاری و پاداش) حداکثر برای آن سال به حداکثر می رسد.
محاسبه کسر امنیت اجتماعی، ضریب نرخ مالیات فعلی سوسیال سکیوریتی را با مقدار دستمزد ناخالصی تحت پوشش تامین اجتماعی.
محاسبه کسر مدیکر، ضرب کردن نرخ مالیات کنونی Medicare به میزان دستمزد ناخالصی تحت مدیکر. بررسی کنید که آیا کارمند به سطح مالیات اضافی Medicare رسیده است و کسر از پرداخت کارمند را افزایش می دهد. مالیات اضافی Medicare اضافی 0.9٪ باید زمانی که دستمزد کارمند به 200000 دلار در هر سال برسد، و مبلغ اضافی بر روی مبلغ بیش از 200،000 دلار محاسبه می شود.
بخشی از کارفرمای مالیات FICA
پس از اتمام محاسبات مالیاتی FICA برای تمام کارکنان، باید مبلغی برابر با مجموع مالیات کارفرما مالیات FICA را کنار بگذارید. این مبلغ شامل:
- 6.2 درصد از کل حقوق کارکنان FICA برای حقوق اجتماعی و
- 1.45 درصد از کل حقوق کارکنان FICA برای مدیکر.
اگر مالیات سوسیال سکیوریتی را حذف کنم چه؟
اگر کسر مالیات بیش از حد از حقوق کارمند را برای تامین اجتماعی یا مالیات Medicare کسر کنید، ممکن است چندین چیز برای اصلاح وجود داشته باشد:
- کارمند را بازپرداخت کنید شما باید مبلغ کسر اضافی را برای کارکنان بپردازید. شما می توانید این مقدار را به یک کارمند در یک چک یا چک جداگانه بدهید. اطمینان حاصل کنید که از این بررسی چک کنید امنیت اجتماعی را کسر نکنید!
- فایل تصحیح شده 941. اگر اشتباه در فرم 941 (گزارش حقوق و دستمزد سه ماهه) گنجانده شود، باید یک فرم اصلاح (941-X) برای دریافت بازپرداخت را وارد کنید.
- سابقه حقوق و دستمزد کارمند را تغییر دهید پرداخت بیش از حد مالیات سوسیال سکیوریتی را از رکورد مالیات حقوق و دستمزد کارمند حذف کنید. فرم W-2 برای یک کارمند که بیش از 106،800 دلار درآمد کسب می کند، باید (1) کل مبلغ پرداختی که برای سال دریافت کرده است، و (2) کل حقوق و دستمزد سوشال سکیوریتی به مبلغ 106،800 دلار باشد. دستمزد مدیکر برابر با کل مبلغ پرداخت خواهد بود.
گزارش مالی FICA استقراض
شما باید مالیات بر ارزش افزوده FICA را گزارش کنید:
- به کارکنان، از جمله شامل سپرده گذار برای پرداخت فعلی و سال تا تاریخ
- به IRS در فرم 941 - گزارش کارفرما در مورد حقوق و دستمزد و گزارش مالی در هر فصل.
- و در فرم کارمند W-2 در پایان سال.
بازگشت به محاسبه تخفیف تعرفه کارکنان
بازگشت به مالیات FICA توضیح داده شده