01 - حسابداری خانه را با پرداخت مالیات بر درآمد خود انجام دهید
اگر شما از خانه کار می کنید، باید در نظر بگیرید که کسر مالیات بر درآمد خود را از دست می دهید. با این حال، همه کسانی که در خانه کار می کنند، می توانند (یا باید) این کسر را بپذیرند. بنابراین مهم است که درک و تفسیر این صرفه جویی در پول ممکن است. و حتی اگر حسابدار دارید که مالیات های خود را انجام می دهد، درک اینکه چگونه کارهای مالیاتی شما می تواند به شما کمک کند انتخاب های دقیق را در طول سال انجام دهید.
اولا، آنچه دقیقا به عنوان دفتر خانه شناخته می شود.
02 - آنچه که به عنوان دفتر مرکزی واجد شرایط است
در خلاصه ای کوتاه از قوانین دفتر خانه، دفتر خانه شما باید:
- در جایی که زندگی می کنید (متعلق به یا اجاره)
- به عنوان یک منطقه مشخص در منزلتان تعریف می شود، هر چند لازم نیست که یک اتاق کامل باشد
- در کجایی که مرتبا کار می کنید، با برخی از استثنا های ممکن است
به طور دقیق تر، شما ممکن است هزینه های یک دفتر خانه را هنگامی که از "یک منطقه خاص از خانه خود فقط برای تجارت یا کسب و کار خود استفاده می کنید، کسر کنید. منطقه مورد استفاده برای کسب و کار می تواند یک اتاق یا دیگر فضای قابل شناسایی باشد. فضای لازم نیست که توسط یک پارتیشن دائمی مشخص شود "، طبق دستورالعمل های سرویس درآمد داخلی. همچنین این فضا باید به طور مرتب و منحصرا به عنوان محل اصلی کسب و کار شما مورد استفاده قرار گیرد." با این حال، اگر از دفتر خانه خود برای دیدار با "بیماران، مشتریان و یا مشتریان" استفاده کنید، حتی اگر محل اصلی کسب و کار شما نباشد ، شما هنوز هم می توانید واجد شرایط دریافت کسر حساب خانه خود کنید.
این قوانین اعمال می شود که آیا شما کسب و کار خود را دارید یا شما کارمند دورکاری هستید. اگر صاحب کسب و کار یا مترجم آزاد هستید، به یاد داشته باشید که کسر حسابداری خانه شما نمیتواند برای کسب و کار شما ضرر ایجاد کند . با این حال، اگر شما یک کارمند هستید که از راه دور راه می افتد، قبل از انجام کادوی خانه، باید مانعی برای عبور از آن داشته باشید. بیشتر در مورد آن بعدا.
ادامه مطلب: به عنوان دفتر مرکزی
بعدا، دقیقا چی می توانی کج کنی؟
03 - آنچه شما می توانید تخفیف
چیزهایی که در دفتر شما هستند، به عنوان مثال، میز، کامپیوتر، قفسه و غیره، بخشی از کسر دفتر خانه نیست. شما ممکن است قادر به کسر آنها باشید، اما این کار به صورت جداگانه انجام می شود (و اینکه چگونه انجام می شود بستگی دارد به اینکه آیا شما مالک یک کسب و کار یا یک کارگر دورافتاده هستید). هزینه های اداری خانه منزوی می باشد که هزینه های مربوط به فضای کار فیزیکی شما هستند و به عنوان هزینه های مستقیم یا غیرمستقیم دسته بندی می شوند.
فقط هزینه های مستقیم به طور کامل محاسبه می شوند و به طور مستقیم به دفتر خانه شما مرتبط هستند، در حالی که هزینه های غیر مستقیم برای خانه ای است که دفتر در داخل است. به عنوان مثال، تعمیر و نگهداری در داخل دفتر خود (به عنوان مثال، رنگ برای دیوارها، تمیز کردن فرش در دفتر) هزینه های مستقیم است. هزینه های غیر مستقیم عبارتند از هزینه های مربوط به نگهداری خانه که دفتر در داخل است، به عنوان مثال، تعمیر سقف، تعمیر کوره، و غیره، و همچنین مالیات بر املاک و مستغلات، بهره وام مسکن و خدمات عمومی. شما فقط می توانید هزینه های غیر مستقیم را با درصد معادل درصد دفتری که دفتر خود در خانه اش می گذارید کسر کنید.
اگر شما یک کارمند از راه دور هستید، بسیاری از این هزینه های غیرمستقیم به طور کامل بر روی برنامه شما A کسر می شود. اگر شما یک مالک تجاری هستید که برنامه C را ثبت می کنید، این قسمت ها به طور جزئی در هر دو مکان کسر می شود.
خواندن بیشتر: هزینه های مستقیم و غیر مستقیم خانه اداری
همه اینها به نظر پیچیده است، اما در صفحه بعد ببینید که چگونه آن را ساده تر (شاید).
04 - قوانین ساده تر از آنها مورد استفاده قرار گیرد
از سال 2014، IRS یک راه ساده تر برای گرفتن کسر حساب های خانه را پیشنهاد داد. فرآیند اختیاری جدید، یک کسر استاندارد را تنظیم می کند و بنابراین نیازی به پیگیری و مخارج هزینه های واقعی نیست . با این حال معیارهای محاسبه یک دفتر خانه را تغییر نمی دهد؛ این فقط یک کسر استاندارد 5 دلار در هر فوت مربع، صرف نظر از هزینه واقعی، به عنوان راهی برای محاسبه آن تعیین می کند. این نیز محدودیت در اندازه دفتر خود را، 300 فوت مربع، بنابراین بیشتر شما می توانید کسر 1500 $ است. اگر از این روش استفاده می کنید، نمی توانید هزینه های واقعی را کسر کنید، بنابراین قبل از اینکه یک روش را انتخاب کنید، می دانید که هزینه های دفتر خانه چگونه می شود.
Telecommuters می توانند از این روش ساده استفاده کنند، اما ببینید کدام قوانین دیگر به آنها اعمال می شود.
05 - قوانین برای Telecommuters متفاوت است
اگر شما یک کارمند از راه دور هستید، نه یک پیمانکار مستقل، این کشف سخت تر خواهد بود. اولین موانع این است که کارکنان دورکاری باید از ادارات خانه خود برای راحتی کارفرما خود استفاده کنند نه برای خودشان. بنابراین اگر شرکت شما فضای اداری برای شما نداشته باشد، ممکن است این مورد را برطرف کنید. از سوی دیگر، اگر کارفرمای شما اجازه می دهد که از خانه کار کنید تا بتوانید از رفت و آمد طولانی اجتناب کنید، شما واجد شرایط نیستید.
افزون بر این، کارکنانی که کسر حسابداری خانه را در نظر می گیرند، به عنوان بخشی از هزینه های بازپرداخت نشده خود، در خط 21 برنامه A (فرم 1040) کسر می شوند، بنابراین با هزینه هایی مانند مسافت پیموده شده، هزینه های سفر، هزینه های اداری خانه، هدایای تجاری، آموزش ( آموزش، هزینه ها و کتاب ها) و نشریات تجاری. این بدان معنی است که کمپانی های راه دور تنها می توانند بخشی از این هزینه های بازپرداخت نشده را که بیشتر از 2 درصد از درآمد ناخالص خود را تنظیم کرده اند، کسر کنند.
بنابراین برای بعضی از مردم هزینه ها ممکن است به اندازه کافی برای برآورده شدن آستانه کسر باشد یا کسر ممکن است بسیار کوچک باشد. این به خصوص به این دلیل است که کمپانی های غیر انتفاعی می توانند بسیاری از هزینه های دفتر غیرمستقیم خانه را مانند هزینه وام مسکن و مالیات بر املاک و مستغلات به عنوان بخشی از هزینه های اداری خانه، که صاحبان کسب و کار آنها می توانند، شامل کنند.
بیشتر بخوانید: استخدام کارکنان استخدام دفتر کارکنان
06 - نحوه اخذ مجوز اداری خانه
صاحبان کسب و کار خانگی، خارج از بورس و سایر قراردادی های مستقل
اگر یکی از این مردمی هستید که برنامه C را برای گزارش درآمد کسب و کار می نویسید و می خواهید هزینه های اداری خانه را کسر کنید، از هزینه IRS فرم 8829 برای استفاده تجاری از خانه خود استفاده می کنید . اگر از روش ساده برای محاسبه کسر استفاده می کنید، این کار را در برنامه C انجام دهید.
کارمند راه دور
برای محاسبه هزینه های محاسبه شده از فرم 2106 هزینه های کارفرما استفاده کنید، سپس مبلغی را در برنامه A وارد کنید (برای اینکه ادعای این محاسبه را بدهید، باید آن را مشخص کنید).
بیشتر بخوانید: پرسش های متداول خانه اداری
بعد: فراتر از کسر دفتر خانه - منابع مالیاتی بیشتری برای پیمانکاران مستقل و دیگران که از خانه کار می کنند
07 - فراتر از تخفیف خانه اداری: منابع مالیاتی بیشتر
منابع مالی برای پیمانکاران مستقل
مالیات خود اشتغالی
- سوالات متداول مالیات خود اشتغالی
- درآمد خود اشتغالی
- تخفیف خود اشتغالی
- خود اشتغال یا اشتغال: کدام بهتر است؟
- گرفتن 1099 اصلاح شده
پرداخت مالیات تخمینی
افتتاح خانه اداری
- تخفیف چیست؟
- مستقیم و غیر مستقیم هزینه اداری
- قوانین IRS برای تخفیف خانه اداری
- آیا شما باید یک حساب خانه را بپردازید؟
- پرسش و پاسخ دفتر منزوی اداری
سلب مسئولیت
من وکیل مالی، CPA یا متخصص آماده سازی مالی نیستم اطلاعات در اینجا به عنوان یک راهنمای عمومی در نظر گرفته شده است. برای سوالات خاص درباره مالیات خود، لطفا به نشریات IRS مراجعه کنید یا با متخصص مالیاتی مشورت کنید.