آیا شما درآمد کسب و کار خود را در مالیات بر درآمد خود اعلام می کنید؟
اداره درآمد کانادا (CRA) درآمد کسب و کار را به عنوان مجموع ارزش پولی که از هر گونه فعالیتی که برای سود انجام می دهید، تعریف می کند.
دو نقطه از این تعریف وجود دارد که برای شما از نظر مالیات بر درآمد کانادا شما حیاتی است.
1) ارزش پولی
من از عبارت "ارزش پولی" به جای "پول" استفاده می کنم زیرا پول ممکن است در عوض کار شما یا کالاها یا خدماتی که ارائه می کنید پول نباشد.
این که آیا شما در ماشین شخصی کار می کنید و زمانی که کار انجام می شود یا زمانی که کار خود را انجام می دهید و یا خدمات خود را تغییر می دهید، در حالی که برای استفاده از یک برنامه کامپیوتری، برای استفاده از ماشین شخصی خود را تغییر می دهید، در هر صورت درآمد کسب می کنید.
نکته این است که کالاها یا خدمات یا اعتباراتی که از طریق تبادلات به عنوان درآمد کسب درآمد نیز دریافت می کنید، حتی اگر پول واقعی به دست نمی آید. (برای کسب اطلاعات بیشتر در این مورد، به دفترچه ای از IT-490 اداره آژانس های درآمد کانادا مراجعه کنید.)
2) مجموع مجموع به معنی همه
اگر شما "درآمد" را در وب سایت آژانس درآمد کانادا جستجو کنید، "مجموع درآمد حاصل از یک دوره زمانی خاص" را بخوانید. این شامل درآمد حاصل از:
توجه داشته باشید که "مجموع تمام درآمد" محدود به درآمد گرفته شده در کانادا نیست - یعنی تمام درآمدهای شما در هر نقطه از جهان ساخته شده است .
بنابراین محصولات و خدمات فروخته شده به افراد و شرکت ها در کشورهای دیگر به عنوان درآمد کسب و کار محسوب می شوند.
و همچنین نحوه درآمد شما برای CRA مهم نیست. مهم است که متوجه شوید که از یک دیدگاه مالیاتی، تفاوت بین یک کسب و کار آنلاین و یک آجر و ملات وجود ندارد .
سود کسب شده از طریق انجام کسب و کار آنلاین به عنوان درآمد کسب و کار نیز بیش از حد.
و در واقع، بین یک تجارت قانونی و یک غیر قانونی در مورد مالیات بر درآمد تفاوت وجود دارد - همانطور که دو بازاریاب مواد مخدر Regina (CBC.ca) کشف کردند. علاوه بر اینکه محکوم به قاچاق ماری جوانا، پولشویی و سایر جرایم بود، آنها نیز مجبور شدند که درآمد مالیات بر درآمد خود (و احتمالا جریمه) را به دست آورده بودند که درآمد ناخوشایند آنها حدود 190،000 دلار بود. قاضی دادگاه مالیاتی خاطرنشان کرد که:
"به خوبی ثابت شده است که مالیات دهندگان مالیات بر درآمد خود را صرف نظر از منبع آن است ... مالیات دهندگان باید کتاب و مدارک معتبر برای تمام درآمد خود را، از جمله درآمد حاصل از منابع غیر قانونی نگه دارید."
آیا درآمد کسب و کار شما اعلام نشده است؟
برخی از افراد در مورد دامنه درآمد کسب و کار اشتباه می گیرند. به عنوان مثال، چون آنها یک شرکت را ثبت نکرده اند، فکر می کنند که آنها مجبور نیستند فرم T2125 را پر کنند و درآمد کسب و کار را پس از تکمیل فرم مالیات بر درآمد T1 خود اعلام کنند (نگاه کنید آیا باید برای پرداخت مالیات بر درآمد کانادا فرم T2125 و نحوه تکمیل فرم مالیات بر درآمد کانادا به عنوان یک کسب و کار ).
یا آنها فکر می کنند که به دلیل عدم فروش زیاد، کاری که انجام داده اند، به عنوان درآمد کسب و کار محسوب نمی شود.
اما تمام پولهایی که شما می پردازید و اگر اقلام را برای سود (حتی فقط چند نفر) به فروش درآورید، در فعالیت های تجاری شرکت کنید. آستانه مقداري براي فروش کالاها براي سود وجود ندارد. مثلا:
- فروش سه عروسک بیسکی در eBay برابر با فعالیت تجاری و در نتیجه درآمد کسب و کار است، درست همانطور که 40 عروسک بیسکی در eBay فروش می کند.
- کسب و کار کوچک کسب و کار کوچک از خانه تنها ممکن است چند هزار پول نقد در هر سال، اما این هنوز هم به عنوان درآمد کسب و کار به موجب CRA واجد شرایط و باید به عنوان گزارش شده است. توجه داشته باشید که در این مورد به درستی گزارش از درآمد شما را واجد شرایط برای انواع مختلف کسر مالیات بر کسب و کار خانگی است .
به یاد داشته باشید که این درآمد شما در سراسر جهان است که دولت انتظار دارد شما در مالیات بر درآمد کانادا خود اعلام کنید - آیا درآمد کسب و کار آنلاین را به صورت آنلاین یا چک از بایرن دریافت کردید؟
این همه شمارش می شود
مجازات برای گزارش درآمد کسب و کار شما
اگر شما نتوانستید تمام درآمد کسب و کار خود را گزارش دهید، ممکن است شما مجازات 10٪ از مبلغی را که پس از اولین ناکامی خود گزارش نکردید، مجازات کنید.
بدتر از آن است که اگر شما به صورت آگاهانه یا در شرایطی که به سهل انگاری شدید شرکت می کنند، در تهیه بیانیه ای دروغین یا عدم پرداخت مالیات بر درآمد شرکت کنید. این مجازات 50٪ از مالیات مربوط به بیانیه یا نادرست است "(Agency Revenue Agency )
اعلام درآمد کسب و کار شما
شما باید درآمد کسب و کار خود را در مالیات بر درآمد کانادا خود که شما با تکمیل فرم T2125 انجام می دهید، اعلام کنید، اگر مالک یک شرکت خصوصی یا یک مشارکت هستید و سپس درآمد کل خود را در خط مناسب بازده T1 پر کنید.
اگر شما یک شرکت را اداره می کنید، درآمد کسب و کار خود را در مالیات بر درآمد شرکت T2 خود اعلام می کنید.
برای اطلاعات بیشتر مراجعه کنید:
کسب و کار کوچک شما و مالیات بر درآمد کانادا - چه کاری باید انجام دهید و چگونه این کار را انجام دهید .
از خانه کار کن این 6 تخفیف مالیات کانادایی را فراموش نکنید
هزینه های کسب و کار کانادا و قوانین تخفیف مالیاتی
چگونگی محاسبه هزینۀ هزینه سرمایه - باید برای کسب و کار کانادا شما بدانید
مثال: جفری رکورد دقیقی از اسباب بازی های خود را در غرفه خود را در فستیوال کریسمس ذخیره کرد زیرا او می دانست که باید درآمد کسب و کار خود را در مالیات بر درآمد کانادایی خود اعلام کند.