هزینه های تجاری و تخفیف مالیاتی برای شرکت های کانادایی
نکته: این فهرست همهچیز نیست. اگر موردی که شما در مورد استفاده از آن به عنوان کسر مالیات بر کسب و کار فکر میکنید در این فهرست نیست، این بدان معنا نیست که هزینه تجاری قانونی نیست.
اداره درآمد کانادا (CRA) یک هزینه کسب و کار مستثنی را به عنوان "هر هزینه معقول معقول شما که پرداخت یا باید برای کسب درآمد کسب درآمد" تعریف می کند را تعریف می کند.
هزینه های کسب و کار مشترک
- حسابداری و هزینه های حقوقی (مربوط به فعالیت های تجاری)
- هزینه های تبلیغات (همچنین ببینید: 10 راه ارزان برای ارتقاء کسب و کار شما )
- مصارف خودرو (استفاده از هزینه خودرو و هزینه کسر هزینه های سرمایه در خرید وسیله نقلیه - ببینید چه خودروی هزینه می تواند شما درخواست مالیات بر درآمد در کانادا و چگونه به ادعای CCA (هزینه هزینه سرمایه) در یک خودرو خریداری شده برای استفاده تجاری )
- بدهی های بد (پول به شما بدهکار است که شما قادر به جمع آوری نیستید)
- اتهامات بانکی
- مالیات های تجاری و مجوزهای تجاری
- خدمات رایانش ابری رایانه
- هزینه های سازمان آژانس
- هزینه کنفرانس و کنوانسیون
- مشاوره کارشناس (به عنوان مثال هزینه مشاوره)
- هزینه های بهره (در مورد پول قرض گرفته شده برای اجرای کسب و کار شما)
- هزینه های بیمه (برای ساختمان ها، ماشین آلات و تجهیزات)
- هزینه خدمات اینترنت (ISP) (برای استفاده تجاری)
- هزینه عضویت (برای سازمان های مرتبط با کسب و کار، شامل اشتراک های مربوط به نشریات مربوط به کسب و کار)
- هزینه غذا و سرگرمی
- هزینه اجاره دفتر / اجاره
- هزینه های اداری
- هزینه های پستی و پیک (حمل و نقل و تحویل)
- حق بیمه خدمات درمانی خصوصی (PHSP) - شما می توانید مزایای PHSP را که برای پرداختن به بیمه خود و یا هر یک از اعضای خانواده خود تضمین می کنید تا زمانی که به طور فعال در کسب و کار شما مشغول هستید، کسر کنید و بیش از 50٪ از درآمد کل خود را
- هزینه های ارتقاء
- مالیات بر مستغلات
- هزینه های تعمیر و نگهداری
- حقوق کارمندان - از جمله حقوق اعضای خانواده (استخدام اعضای خانواده یک راه عالی برای صرفه جویی در مالیات با تقسیم درآمد است ). توجه داشته باشید که نمیتوانید حقوق و دستمزد اعضای خانواده را بیش از آنچه که برای انجام دادن کار به شخص دیگری پرداخت می کنید پرداخت کنید.
- نرم افزار تجاری (به عنوان مثال، سوئیت های اداری و تهیه مالیات و نرم افزار حسابداری )
- هزینه تلفن / مخابرات
- مخارج سفر
- خدمات رفاهی
هزینه های تجاری و تخفیف های مالیاتی مخصوصا برای شرکت های خانگی
توجه داشته باشید که اگر شما در حال کار بر روی یک کسب و کار مبتنی بر خانه هستید، باید بخش کسب و کار را از هزینه های شخصی جدا کنید. به عنوان مثال، شما نمیتوانید تمام مبلغ وام مسکن را در خانه یا کل لایحه برق کسر کنید - شما می توانید بخشی را براساس درصد خانه خود که برای اهداف تجاری استفاده می کنید کسر کنید.
سایر تخفیف های مالیاتی برای کارمندان مشاغل
- حق بیمه پرداخت شده توسط کارفرما برای کمک های کانادا یا برنامه بازنشستگی Québec
- بیمه کار
- غرامت کارگران
- بیمه های بیمار، تصادف، معلولیت یا بیمه درآمد
اعتبارات مالیاتی
علاوه بر کسر هزینه های کسب و کار، اعتبار های مالیاتی مختلفی وجود دارد که کسب و کار شما ممکن است واجد شرایط باشد، از جمله:
- مطالعات علمی و توسعه مالی تجربی - اگر کسب و کار شما در واجد شرایط تحقیق و توسعه علمی مشغول به فعالیت باشد، ممکن است واجد شرایط دریافت اعتبار مالیاتی باشید
- اعتبارات سرمایه گذاری سرمایه گذاری - این شامل اعتبارات برای ایجاد شغل کارآموزی ، سرمایه گذاری در واجد شرایط بودن ملک، فضاهای نگهداری از کودکان و غیره (نگاه کنید به اعتبار مالیاتی سرمایه گذاری برای شرکت های کانادایی )
کاهش هزینه های سرمایه ای
هنگامی که شما با هزینه های تجاری به عنوان کسر مالیات کار می کنید ، شما همچنین می خواهید از کسر هزینه های هزینه سرمایه (CCA) مطلع شوید. CCA به شما این امکان را می دهد که هزینه های دارایی های ناکارآمد مانند ساختمان ها، وسایل نقلیه، تجهیزات، مبلمان و ماشین آلات را كاهش دهید.
برای اطلاعات بیشتر در مورد CCA ببینید:
- 8 استراتژی های مالیاتی تجاری کوچک برای کاهش مالیات بر درآمد در کانادا (بخش 5)
- چگونگی محاسبه هزینه های سرمایه (CCA)
نگه داشتن آن رسید
اطمینان حاصل کنید که تمام رسید های مربوط به هزینه های تجاری ادعا شده را حفظ کنید - اگر شما مورد حسابرسی قرار گرفته اید و یا از شما خواسته شده است که رسیدگی را برای حمایت از ادعاهای خود ارائه کنید و شما نمیتوانید ادعاهای خود را ارائه دهید، احتمالا غیرقانونی خواهد بود .
در صورت شکایت در مورد هزینه، با حسابدار خود چک کنید
همانطور که همیشه، با حسابرس خود و یا با اداره درآمد کانادا آشنا شوید، اگر در مورد پتانسیل کسر مالیاتی یک هزینه تجاری خاص شک داشته باشید. هنگامی که کسر هزینه ها به شدت تهاجمی است، راه مطمئن برای جلب توجه CRA است. این امر مخصوصا برای شرکت های خصوصی و شرکت های ساخت و ساز و خدمات مواد غذایی صادق است (به 10 پرچم قرمز که ممیزی کسب و کار کوچک شما در کانادا را می دهد ).
انتظارات منطقی سود
به منظور کسر هزینه ها، کسب و کار شما باید " انتظار معقول از سود "، به گفته CRA. شما نمی توانید هزینه های کسب و کار را برای یک دوره زمانی نامحدود کسر کنید بدون اینکه کسب و کار شما در نهایت تبدیل به سودآوری شود.
همچنین ببینید:
سوالات متداول مالیات بر درآمد برای شرکت های کوچک
8 استراتژی های مالیاتی برای به حداکثر رساندن تخفیف مالیات بر درآمد کسب و کار شما